個人事業主から法人化するのにベストなタイミングは？考え方のポイントを詳しく解説！

個人事業主として事業を続けていると、「いつ法人化するのがベストだろう？」と悩む方も多いのではないでしょうか。個人事業主から法人化することで得られるメリットは多い一方で、費用や手続きの負担などのデメリットもあります。だからこそ、「個人事業主から法人化するタイミング」をしっかり見極めることが、無駄なコストを避け、節税や事業拡大のチャンスを活かす大きなポイントです。

この記事では、個人事業主から法人化するとはどういうことか、メリット・デメリットからベストなタイミング、さらに法人化後の決算月の決め方まで詳しく解説します。これから法人成りを検討している方は、ぜひ参考にしてみてください。

法人化とは

個人事業主から法人化するとは、個人事業主が株式会社や合同会社などの法人を設立し、事業を継続することを指します。個人事業主から法人化することで、大手企業からの仕事を受けやすくなったり、資金調達がしやすくなったりするなど、さまざまなメリットがあります。

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個人事業主から法人化する際には、個人事業主のままの場合と比べて税金や登記の有無に大きな違いがあります。個人事業主の段階では「所得税」を支払いますが、個人事業主から法人化すると「法人税」が発生します。さらに、個人事業主は開業届を提出するだけで費用はほとんどかかりませんが、個人事業主から法人化する場合は登記が必要で、登録免許税や収入印紙代などの費用が発生します。

SoVa税理士ガイド編集部

このように、個人事業主から法人化する際にはコスト面や税制面の違いを理解し、適切なタイミングで法人化することが重要です。

タイミングを誤ると、かえって負担が増える場合もあるため、個人事業主から法人化するタイミングは慎重に判断しましょう。

個人事業主から法人化するメリット

個人事業主から法人化することで得られるメリットは、節税、信用力アップ、人材採用のしやすさなどさまざまです。

SoVa税理士ガイド編集部

ただし、これらの効果を最大化するには個人事業主から法人化するタイミングを見極めることが大切です。

ここでは、法人化のメリットと最適なタイミングの考え方を簡単に紹介します。

個人事業主から法人化するメリット①：税制面で有利になる

個人事業主から法人化することで、役員報酬や退職金を経費にできるため、所得分散が可能です。適切なタイミングで法人化することで、大幅な節税効果を得られる場合もあります。

個人事業主から法人化するメリット②：取引先や金融機関からの信用が上がる

個人事業主から法人化することで信用力が高まり、大手企業との取引や融資が受けやすくなります。事業拡大のタイミングで法人化するのは大きな選択肢です。

個人事業主から法人化するタイミングに関するおすすめ記事：法人化（法人成り）とは？メリットやデメリット、最適なタイミングについて徹底解説

個人事業主から法人化するメリット③：採用がしやすくなる

法人化すれば求職者への信頼度も上がるため、人材確保がしやすくなります。人手不足を感じたタイミングで個人事業主から法人化するのも有効です。

個人事業主から法人化するメリット④：赤字を10年間繰り越せる

個人事業主では赤字繰越は3年ですが、法人化することで10年間繰越可能です。赤字が出やすい準備期間が長い事業では、タイミングを見て法人化するのが得策です。

個人事業主から法人化するメリット⑤：個人の責任を制限できる

個人事業主から法人化することで、個人の負う責任を法人に移せます。リスク管理を見直すタイミングで法人化するのも一つの方法です。

SoVa税理士ガイド編集部

個人事業主から法人化するタイミングについてさらに詳しく知りたい方はこちらの記事もご参照ください。

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個人事業主から法人化するメリット⑥：決算期を自由に設定できる

個人事業主は年末決算ですが、法人化することで決算期を自由に決められます。繁忙期を避けたいタイミングで個人事業主から法人化するのがおすすめです。

個人事業主から法人化するメリット⑦：社会保険に加入できる

個人事業主から法人化することで、経営者も社会保険に加入できます。将来の保障を考えるタイミングで法人化するのは大きなポイントです。

個人事業主から法人化するデメリット

個人事業主から法人化することで得られるメリットは多い一方で、設立費用や事務負担の増加など注意すべきデメリットもあります。個人事業主から法人化するタイミングを誤ると、思わぬコスト増になることもあるため、デメリットもしっかり理解しておきましょう。

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法人化・法人成りとは？個人事業主から法人化するメリットとタイミング

個人事業主から法人化するデメリット①：設立・閉鎖に手間と費用がかかる

個人事業主から法人化する場合、設立や閉鎖には手間と費用がかかります。特に法人化するタイミングを誤ると、費用負担が大きくなりやすいので注意が必要です。

個人事業主から法人化するデメリット②：社会保険の負担が増える

個人事業主から法人化することで、従業員がいる場合は社会保険の加入が義務化されます。社会保険料の会社負担が発生するため、法人化するタイミングでコスト増を見越しましょう。

個人事業主から法人化するタイミングに関するおすすめ記事：個人事業主の法人成りに最適なタイミング3つについて解説

個人事業主から法人化するデメリット③：事務作業の負担が増える

個人事業主から法人化すると、経理や税務などの事務作業が複雑になります。本業に専念したい場合は、法人化するタイミングで外部に依頼するか人員を確保する必要があります。

個人事業主から法人化するデメリット④：赤字でも法人住民税がかかる

個人事業主から法人化すると、赤字でも最低限の法人住民税が発生します。

個人事業主から法人化する際に気をつけておきたい注意点

利益が安定しないタイミングでの法人化は負担になることがあるので注意しましょう。

個人事業主から法人化するデメリット⑤：交際費の経費計上に制限がかかる

個人事業主から法人化することで交際費の扱いが厳格化されます。交際費が多い業種の場合は、法人化するタイミングを慎重に検討することが大切です。

個人事業主から法人化するのにベストなタイミング

個人事業主から法人化するメリットを最大化するには、タイミングを見極めることが重要です。売上や人件費の状況、事業拡大の計画などを踏まえ、最適なタイミングで個人事業主から法人化することで、税負担の軽減や取引の拡大をスムーズに進められます。

ここでは、具体的にどのようなタイミングが法人化に向いているのかを紹介します。

個人事業主から法人化するのにベストなタイミング①：2年前の売上が1,000万円以上のとき

個人事業主から法人化するタイミングとして、2年前の売上が1,000万円を超えた場合は要検討です。個人事業主だと2年後から課税事業者となり消費税を納める義務がありますが、法人化すれば設立後2年間は消費税が免除されます。課税負担を減らすタイミングとして、個人事業主から法人化する判断が有効です。

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個人事業主から法人化するのにベストなタイミング②：前年の前半6か月の売上が1,000万円以上のとき

前年の前半6か月の売上が1,000万円を超え、かつ人件費が1,000万円を超える場合も、個人事業主から法人化するタイミングとして適しています。

SoVa税理士お探しガイド編集部

この条件ではその年から課税事業者となり消費税を納める必要がありますが、法人化すれば期の設定次第で2期分の消費税を免除できます。

売上や人件費が基準を超えるタイミングで、法人化を検討しましょう。

個人事業主から法人化するのにベストなタイミング③：事業を拡大したいとき

取引先の信用度を高めたり、大手企業との取引を広げたいときも、個人事業主から法人化するタイミングです。法人化することで社会的信用が高まり、助成金・補助金の申請や資金調達も有利になります。

個人事業主から法人化のベストタイミングに関するここがポイント！

事業拡大を見据えたタイミングで、個人事業主から法人化する選択を検討してみてください。

個人事業主から法人化する際の決算月のベストタイミング

個人事業主から法人化する場合、法人は決算月を自由に設定できます。ただし決算月をいつにするかのタイミング次第で納税額が大きく変わるため、個人事業主から法人化する際は慎重に決めましょう。

個人事業主から法人化する際の決算月①：会社設立の12カ月後に設定する

個人事業主から法人化する場合、会社設立から12カ月後を決算月にするのが一般的です。たとえば10月に個人事業主から法人化したなら、決算月を翌年9月にすると、1期目の事業年度が12カ月になり管理しやすくなります。

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個人事業主から法人化する際の決算月②：消費税免除のタイミングを考慮する

個人事業主から法人化する際は、消費税免除のタイミングにも注意が必要です。資本金1,000万円未満で法人化すると、設立後の1期目・2期目は消費税の納税が免除される可能性があります。ただし決算月をどう設定するかで免除期間は大きく変わります。個人事業主から法人化するタイミングで税理士に相談し、最適な決算月を決めましょう。

個人事業主から法人化する際の決算月③：閑散期や通常期に設定する

決算月を閑散期や通常期にするのも、個人事業主から法人化する際に重要なポイントです。

SoVa税理士ガイド編集部

閑散期なら決算業務や税理士との節税対策に集中できます。

繁忙期を避け、余裕を持てるタイミングで法人化後の決算月を設定しましょう。

個人事業主から法人化する際の決算月④：資金が潤沢なタイミングに設定する

法人税や事業税などの納税は決算から2カ月以内にまとめて行います。個人事業主から法人化するなら、納税に備えた資金繰りも大切です。資金が潤沢になるタイミングに合わせて決算月を決めると、納税がスムーズになります。

まとめ

個人事業主から法人化することには、節税や信用力アップなど多くのメリットがありますが、コストや事務負担といったデメリットも理解しておくことが大切です。特に重要なのは、個人事業主から法人化するタイミングをどう見極めるか。

SoVa税理士ガイド編集部

売上規模や事業の拡大計画、消費税の免除期間など、タイミングによっては数十万円〜数百万円の違いが生まれることもあります。

また、法人化した後の決算月の設定も納税や資金繰りに影響するため、慎重に選ぶことがポイントです。自分の事業の状況をしっかり分析し、最適なタイミングで個人事業主から法人化する準備を進めましょう。

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