年末調整を忘れた場合はどうなる？想定されるリスクと対処法を解説！

年末調整を忘れた場合、さまざまなリスクが生じる可能性があります。まず、年末調整を忘れることで、所得税の控除を受けられず、本来受け取れるはずの還付金を逃してしまうことがあります。特に、従業員が「扶養控除等（異動）申告書」や「保険料控除申告書」といった必要書類を期限内に提出し忘れた場合や、年末調整の控除金額の計算や手続きにミスがあった場合に起こりやすいです。

さらに、年末調整を忘れた場合は対応が必要です。忘れた分をカバーするためには、再調整を行ったり、確定申告や還付申告を活用して控除の適用を受けたりすることが可能です。

SoVa税理士ガイド編集部

本記事では、年末調整を忘れた場合の主なリスクと、忘れた場合の対処法について詳しく説明します。

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年末調整をしない場合はどうなる？罰則や忘れた場合の対処法を解説！

年末調整は所得税法によって雇用主に義務付けられており、もし年末調整を実施しない場合や、うっかり忘れてしまった場合には、罰則を受けるリスクがあります。

年末調整の重要性

年末調整は給与所得者にとって非常に重要な手続きですが、年末調整を忘れた場合には大きな影響が生じる可能性があります。年末調整は、従業員が1年間に支払った給与総額と源泉徴収税額を基に税金を精算する制度で、これにより多くの給与所得者は確定申告をせずに適切な税金の処理が可能となります。しかし、年末調整を忘れた場合、税金の過不足調整ができず控除が適用されなかったり、還付金を受け取れないリスクが生じます。

年末調整の仕組み

年末調整では、従業員が必要書類を期限内に提出し、それを基に企業が給与総額や控除額を計算します。この過程で納付済みの税額と本来納めるべき税額の差額が精算されます。年末調整を忘れた場合、このプロセスが正しく進まず、税金に関する不利益を被る可能性があります。

年末調整を忘れた場合の影響

年末調整を忘れた場合、基礎控除や扶養控除、配偶者控除、保険料控除などが適用されず、本来より多くの税金を納めることになります。また、過払い税金の還付を受ける機会を逃す恐れもあります。

気をつけておきたい注意点

従業員にとってこれは大きな損失となり、翌年の住民税額にも影響を及ぼす可能性があります。

年末調整のメリット

年末調整を忘れず適切に実施することには、従業員と企業の双方に以下のようなメリットがあります：

• 従業員側のメリット: 確定申告不要、控除適用による税負担の軽減、還付金の受け取り
• 企業側のメリット: 効率的な労務管理、税務手続きの一括管理

国税庁によると、年末調整により約4,171万人の給与所得者が確定申告をせずに済んでおり、これは給与所得者の約9割に相当します。

年末調整を忘れずに行うことで、税金の精算が適切に進み、従業員も企業も安心して年を越すことができます。

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年末調整を忘れた場合のリスク

年末調整を忘れた場合には、従業員と企業の双方にさまざまな問題が生じます。以下に、年末調整を忘れることで起こり得る主要な影響を説明します。

年末調整を忘れた場合のリスク①：納めすぎた税金の還付を受けられない

年末調整を忘れた場合、納めすぎた税金の還付を受けられなくなります。年末調整は、源泉徴収で納めすぎている所得税を精算し、余剰分を還付する仕組みですが、これを忘れると税務署側では正しい税額を把握できません。その結果、還付金を受け取る機会を逃してしまいます。

例えば、年収に応じて10万円前後の還付金が戻ることもありますが、年末調整を忘れてしまうとこれらの恩恵を受けることができなくなります。

SoVa税理士お探しガイド編集部

従業員の経済的負担を軽減するためにも、年末調整を忘れずに実施することが重要です。

年末調整を忘れた場合のリスク②：住民税の納税額が高くなる

年末調整を忘れた場合、所得控除が適用されないため、住民税の納税額がそのまま高くなる可能性があります。年末調整での所得控除は、住民税の計算においても重要な役割を果たしていますが、これを忘れると控除が反映されず、従業員の納税負担が増加してしまいます。

住民税は翌年に支払うため、年末調整を忘れることで翌年の家計に大きな影響を与えることになりかねません。

年末調整を忘れた場合のリスク③：受けられるはずの控除が受けられない

年末調整を忘れた場合、控除が適用されず所得税額が増えるリスクがあります。代表的な控除には以下のものがあります：

• 配偶者控除・扶養控除
• 社会保険料控除
• 生命保険料控除・地震保険料控除
• 住宅ローン控除

これらの控除は年末調整を通じて適用されますが、忘れると適切な税負担軽減が受けられず、生活への影響も考えられます。年末調整を忘れることなく、必要書類を揃えて手続きを完了することが大切です。

年末調整を忘れた場合のリスク④：確定申告をしなければならなくなる

年末調整を忘れた場合、従業員が自ら確定申告を行う必要が出てきます。確定申告は、年末調整の代わりに控除や還付を受ける手段ですが、手続きが煩雑であるため、多くの従業員にとって負担が大きいものです。

企業が年末調整を忘れることで、従業員に不要な業務負担を強いる結果となります。

ここがポイント！

また、「確定申告をすれば解決する」という考えで年末調整を軽視することは、従業員の不満や信頼低下を招く可能性があります。

年末調整を忘れた場合のリスク⑤：企業のリスクと罰則

年末調整を忘れた場合、従業員だけでなく企業側にも問題が生じます。罰金や最悪の場合、懲役が科される可能性があり、企業の信用失墜にもつながります。企業は年末調整を忘れないように、必要な業務を適切に管理し、従業員にとって安心できる環境を提供する責任があります。

このように、年末調整を忘れた場合、従業員と企業双方に深刻な影響を与えます。還付金を受け取れない、控除が適用されない、住民税が高くなるといったデメリットに加え、従業員自身が確定申告を行う必要が生じます。また、企業側にも法的なリスクが伴います。年末調整を忘れずに確実に実施することで、これらのリスクを回避することができます。

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年末調整の提出期限

会社で取りまとめた従業員の年末調整書類を税務署に提出する期限は、年末調整の手続きを忘れないよう、翌年の1月31日までに定められています。

会社側では、12月を中心に従業員の給与について年末調整を行い、1月1日から12月31日までの所得税を正確に計算し、所轄の税務署長へ申告します。この際、年末調整に必要な手続きを忘れてしまうと税務処理に支障をきたす可能性があります。

そのため、年末調整を確実に実施するためには、11月から12月頃を目処に以下で挙げる年末調整関係書類を従業員に記入、提出してもらうことが重要です。忘れた場合はスケジュールに遅れが生じるため、早めの対応が求められます。

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年末調整の対象者

年末調整は、多くの給与所得者にとって欠かせない重要な手続きです。対象者が年末調整を忘れた場合、適切な控除を受けられない可能性があります。年末調整の対象者の条件は以下の通りです。

• 12月31日時点で同一の勤務先に在籍していること
• 給与の支払いを受けていること
• 源泉徴収の対象となる給与収入があること
• 年間の給与収入が2,000万円以下であること

ただし、以下のケースでは年末調整の対象外となり、自ら確定申告を行う必要が生じます。忘れてしまうと税金の計算が不正確になり、損をする可能性があるため注意が必要です。

• 年の途中で退職した場合
• 給与の年間収入が2,000万円を超える場合
• 給与以外の所得が20万円を超える場合
• 2か所以上から給与の支払いを受けている場合

年末調整を忘れた場合でも確定申告や還付申告による対応が可能ですが、手続きが煩雑になるため、年末調整を確実に行うことが重要です。

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年末調整を忘れた場合の対処法

年末調整を忘れた場合でも、適切に対応することで、税金の還付や控除を受けることが可能です。ここでは、年末調整を忘れた際の対応方法や、将来的に年末調整を忘れないための対策について解説します。

年末調整を忘れた場合の対処法①：確定申告で年末調整の不足分を是正

年末調整を忘れた場合、最も一般的な対応策は確定申告を行うことです。確定申告を通じて、年末調整で申告し忘れた控除や還付を受けることができます。以下は確定申告を行うことで得られるメリットです：

• 年末調整と同様の税金還付を受けられる
• 各種控除を申請できる
• 複数の収入源がある場合もまとめて申告可能

確定申告の期限は通常、翌年の2月16日から3月15日までです。

気をつけておきたい注意点

ただし、特別な事情により期限が延長されることもあるため、国税庁の最新情報を確認してください。

確定申告の具体的な手順

1. 必要書類の準備（例：源泉徴収票、控除証明書）

2.確定申告書の作成（国税庁ウェブサイトで電子申告可能）

3.申告書の提出（郵送、電子申告、または税務署への持参）

4.納税または還付金の受け取り（還付金は指定口座に振り込まれます）

確定申告の注意点

初めて確定申告を行う場合、税務署が実施する無料相談会を活用するのがおすすめです。年末調整を忘れたことにより発生する不安を解消し、正確に申告を行うためのサポートを受けられます。

年末調整を忘れた場合の対処法②：還付申告制度で年末調整の忘れをカバー

年末調整を忘れた上に、確定申告の期限を過ぎてしまった場合でも、還付申告制度を利用することで納めすぎた税金を取り戻せます。還付申告には以下の特徴があります。

• 申告期限から5年間は還付を受けられる
• 確定申告と同様の書類が必要
• 過去の年度分も一括で申告可能

還付申告の手順

1.該当年度の源泉徴収票や控除証明書を準備

2.還付申告書を作成（確定申告書と同じ様式を使用）

3.還付申告書を提出（郵送または税務署への持参）

4.還付金の受け取り（指定口座に振り込まれます）

還付申告のメリット

SoVa税理士お探しガイド編集部

年末調整を忘れた場合でも、この制度を活用すれば、税金の還付を受けるチャンスを確保できます。

年末調整を忘れた場合の対処法③：会社への相談で年末調整の忘れを補う

年末調整を忘れたことに気づいた場合、最初に会社の人事部門や経理部門に相談することをおすすめします。会社によっては、以下のような柔軟な対応を受けられることがあります：

• 翌年の年末調整で補填
• 臨時の年末調整対応の実施
• 確定申告手続きのサポート

会社側が対応可能な範囲は企業ごとに異なるため、早めに相談することが重要です。

年末調整を忘れないための予防策

年末調整を忘れるリスクを減らすため、以下のような対策を講じることをおすすめします：

1. スマートフォンのカレンダーアプリを活用し、リマインダーを設定

2. 年末調整に必要な書類を年間を通じて整理

3. 会社からの案内を見逃さないよう注意する

4. デジタル年末調整システムの利用を会社に提案

このように、年末調整を忘れた場合でも、確定申告や還付申告制度を活用すれば、不利益を最小限に抑えられます。ただし、これらの手続きには手間がかかるため、事前の準備と注意が不可欠です。忘れた際の対処法を知りつつ、今後は確実に年末調整を行う習慣をつけましょう。

国税庁のウェブサイトには、年末調整や確定申告に関する詳細な情報が掲載されているため、必要に応じて参照してください。

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まとめ

年末調整を忘れた場合の影響は大きいですが、確定申告や還付申告制度を活用することでカバーできます。しかし、これらの手続きには時間と手間がかかるため、年末調整を忘れずに行うことが最善の対策です。

国税庁のウェブサイトでは、年末調整や確定申告についての詳細情報が提供されています。情報を適切に活用し、年末調整を忘れることなく、スムーズな手続きを心がけましょう。

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