一人法人でも税理士は必要？費用相場やメリット・デメリットを解説！

一人法人を運営していると、「税理士は本当に必要なのか？」「費用に見合う効果があるのか？」と悩む経営者は少なくありません。特に、一人法人はすべての業務を自分一人で担うため、会計や税務の負担が大きくなりがちです。税理士に依頼すれば、煩雑な帳簿付けや確定申告を正確かつ効率的に進められる一方で、毎月の顧問料や業務ごとの費用が発生します。

本記事では、一人法人における税理士の必要性、依頼するメリット・デメリット、具体的な費用相場や依頼すべきケースまでを詳しく解説します。税理士との契約を検討している一人法人経営者にとって、費用対効果を見極めるための参考になる内容です。

一人法人でも税理士は必要？

一人法人が税理士に会計業務を依頼する必要があるかどうかは、状況や目的、そして費用面での判断によって異なります。ここでは、一人法人が税理士に依頼する必要性や、費用をかけてでも依頼すべきケースについて解説します。

なお、この記事でいう一人法人とは、法人として登記しつつ従業員を雇わずに事業を営んでいる形態を指します。

法律的には税理士への依頼は必須ではない

法律上、一人法人が税理士に依頼する義務はありません。費用を抑えるために、会計ソフトなどを使って自分で決算や申告を行うことも可能です。ただし、手続きが複雑だったり時間がかかったりする場合は、税理士と顧問契約を結ぶ、またはスポットで依頼することを検討すると良いでしょう。

SoVa税理士お探しガイド編集部

特に、税務代理・税務書類作成・税務相談といった独占業務は税理士しか行えないため、これらを必要とする場合は必ず税理士に依頼する必要があります。

一人法人が税理士に依頼すべきケース

会社設立時に税金や会計の知識が不足している場合は、費用をかけてでも税理士に依頼する価値があります。利益や資本金の額によって法人税や消費税の負担は大きく変わるため、税理士に相談すれば節税対策の方向性を明確にできます。

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また、税務調査が不安な場合も税理士の立ち会いは有効です。税理士のサポートを受ければ、余計な費用やリスクを回避しつつ、一人法人の運営を安定させることができます。

一人法人が税理士に依頼するメリット

一人法人は、経理・会計・税務申告まですべてを自分で行わなければならず、大きな負担となります。税理士に依頼すれば、会計処理や申告業務の手間を削減できるだけでなく、節税や資金繰りの改善など経営面でも多くのメリットがあります。

費用はかかりますが、本業に集中できる環境を整え、経営の安定につなげられる点は、一人法人にとって大きな価値といえるでしょう。

一人法人が税理士に依頼するメリット①：会計関連の作業工数を削減できる

一人法人にとって、税理士に依頼する最大のメリットのひとつが、会計・税務関連の作業工数を大幅に削減できることです。

一人法人の場合、会社経営に関するすべての業務を自分でこなす必要があり、会計処理や決算作業にも多くの時間と労力がかかります。税理士に依頼すれば、複雑な会計処理を正確かつ迅速に対応してもらえるため、その分本業に集中できます。さらに、誤った処理による余計な費用や税務リスクを避ける効果も期待できます。

一人法人が税理士に依頼するメリット②：法改正に合わせた申告を確実に行える

税制は毎年のように改正が行われ、申告方法や計算基準が変わることも珍しくありません。一人法人の経営者がすべてを把握し続けるのは大きな負担であり、誤った申告は追加納税や罰則といった費用負担につながる可能性があります。

SoVa税理士ガイド編集部

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税理士に依頼すれば、最新の法改正に即した正確な申告が可能となり、一人法人にとって大きなリスク回避になります。

一人法人が税理士に依頼するメリット③：最大限の節税対策や助成金の活用が可能になる

一人法人は個人事業主時代よりも節税の幅が広がりますが、制度を正しく理解していないと逆に費用や税負担が増えてしまう場合もあります。税理士は一人法人の経営状況に合わせて、最適な節税方法や経費計上のアドバイスを提供します。

税理士に依頼するメリットはここがポイント！

また、法人化によって利用可能になる助成金や補助金も多く、税理士に依頼すれば、適用漏れによる機会損失や申請ミスを防げます。これにより、余計な費用をかけずに資金を確保できる可能性が高まります。

一人法人が税理士に依頼するメリット④：資金繰りについて相談できる

資金繰りは一人法人の経営安定に欠かせませんが、経営者一人では相談相手がいないことも多く、気づかないうちに資金ショートに陥るリスクがあります。税理士は財務分析や資金計画の立案もサポートしてくれるため、早期に改善策を打つことができます。

これにより、突発的な費用発生や売上減少にも柔軟に対応でき、一人法人の経営を長期的に安定させることができます。

一人法人が税理士に依頼するデメリット

税理士に依頼する際の最大のデメリットは、毎月の顧問料や業務ごとの追加費用など、継続的なコストが発生することです。さらに、一人法人の規模や事業内容によっては、対応してくれる税理士事務所が限られる場合もあります。依頼の際には、費用とサービス内容のバランス、担当税理士との相性を慎重に見極める必要があります。

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一人法人が税理士を依頼するデメリット①：費用がかかる

一人法人が税理士を依頼する際、最も大きなデメリットのひとつは費用負担です。税理士に依頼すると、顧問料や業務ごとの料金が発生します。特に顧問契約を結ぶ場合は、年間を通して毎月の固定費として税理士費用がかかるため、一人法人の限られた資金に影響を与える可能性があります。

顧問契約を締結しない場合でも、記帳代行や決算申告、確定申告などの都度依頼をするたびに費用が発生します。一人法人にとっては、これらの費用が事業資金を圧迫する要因になり得るため、依頼範囲や料金体系を事前に明確に確認することが重要です。

一人法人が税理士を依頼するデメリット②：一人法人に対応していない税理士もいる

一人法人の場合、すべての税理士事務所が対応してくれるわけではありません。

一人法人が税理士に依頼する際の気をつけておきたい注意点

近くに税理士事務所があっても、「一人法人の規模では契約対象外」として断られるケースがあります。

また、一人法人に対応していても、自社の業種や経営状況に適したサービスを提供できる税理士であるとは限りません。さらに、長期的に安心して依頼できるかどうかは、担当税理士との相性やコミュニケーションの取りやすさにも左右されます。費用だけでなく、サービスの質や対応範囲も比較検討して選ぶことが、一人法人にとって失敗しない税理士選びのポイントです。

一人法人が税理士に依頼する場合の費用相場

一人法人が税理士に業務を依頼する方法は、大きく分けて以下の2つです。

• 丸投げ
  
• 記帳代行だけを依頼
  

依頼内容によって税理士への費用は大きく変わります。以下で、一人法人が税理士に依頼する場合の費用相場を詳しく見ていきましょう。

一人法人が税理士に確定申告を丸投げする場合の費用

※（ ）内は年に一度の確定申告報酬

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マイクロ法人に税理士は必要？費用相場やメリット・デメリットを解説

税理士への「丸投げ」では、以下のような業務を一括で依頼できます。

• 日々の会計帳簿記帳
  
• 決算書の作成
  
• インボイス対応
  
• 消費税申告書の作成
  
• 確定申告書の作成
  
• 税務署への電子申告
  

売上規模によって税理士費用は変動します。一般的な費用相場は、売上1,000万円以下の場合で月額1〜3万円程度ですが、近年はオンライン化やAIの活用により、より低価格でサービスを提供する税理士事務所も増えています。一人法人にとっては、費用面と業務範囲をバランスよく検討して選ぶことが大切です。

一人法人が税理士に記帳代行だけを依頼する場合の費用

一人法人は、税理士に「日々の会計帳簿記帳」だけを依頼することも可能です。この場合の費用相場は月額1〜2万円ほどで、丸投げよりも安く抑えられます。

一人法人が税理士に依頼する場合に気をつけておきたい注意点

ただし、記帳代行だけを依頼する場合、確定申告書の作成や提出は自分で行う必要があり、税理士に依頼するメリットが半減します。

また、記帳代行のみのサービスを提供している税理士事務所は少ないため、丸投げを低価格で依頼できる事務所を探す方が効率的です。

一人法人が税理士に税務調査の立ち会いを依頼する場合の費用

税理士への丸投げ契約には、通常、税務調査の立ち会い費用は含まれていません。税務調査は毎年発生するものではないため、対象となった場合は別途費用が発生します。

一般的な費用相場は30〜50万円です。一人法人としては、こうした臨時費用を避けるためにも、日頃から正確な帳簿付けと適切な申告を税理士と連携して行うことが重要です。

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一人法人が税理士に依頼したほうがいいケース

一人法人が税理士に依頼すべきケースは、売上が一定以上あり税務が複雑な場合や、会計・税務の知識が不足している場合、そして本業が忙しく作業時間が取れない場合などです。

こうした状況では、自分で対応し続けるよりも税理士に依頼したほうが、結果的に時間や労力、そして余計な費用の削減につながります。自社の状況と費用対効果を踏まえて、依頼の判断を行いましょう。

一人法人が税理士に依頼するといいケース①：年間売上が1,000万円を超えている場合

一人法人の年間売上が1,000万円を超える場合は、税理士に依頼することを強くおすすめします。なぜなら、1,000万円以上の売上がある一人法人は、所得税だけでなく消費税の支払い義務も発生し、申告作業や計算が複雑になるためです。

一人法人が税理士に依頼する場合、ここがポイント！

消費税の確定申告は専門知識を必要とし、税理士以外の人が自己判断で進めると、申告漏れや計算ミスによる余計な費用やペナルティにつながる可能性があります。さらに、高収入の一人法人は税務調査の対象になりやすく、対応にも時間と費用がかかります。

こうしたリスクを回避するためにも、売上が1,000万円を超える一人法人は税理士への依頼が安心です。

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一人法人が税理士に依頼するといいケース②：会計や税務の知識がない場合

一人法人の経営では、日々の取引を仕訳し、帳簿を作成して決算や申告を行う必要があります。これらの作業には簿記や会計、税務に関する知識が不可欠です。

SoVa税理士ガイド編集部

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知識がない状態で無理に対応すると、経費計上の誤りや税務計算のミスによって、余計な費用や追徴課税が発生するリスクがあります。税理士に依頼すれば、正確な会計処理と適切な節税対策を行うことができ、一人法人の経営を安定させられます。

一人法人が税理士に依頼するといいケース③：作業時間が取れない場合

本業が忙しく、日々の会計処理や経費管理に時間を割けない一人法人は、税理士に依頼するのが賢明です。売上や経費の集計、決算資料の作成は時間と労力を要し、集中できる時間がなければミスや申告漏れの原因となります。
税理士に業務を委託すれば、自分で作業する場合にかかる時間と労力を削減でき、その分を本業や新規案件に充てられます。結果的に、一人法人にとっては費用以上の価値を生む投資となるケースも多いです。

まとめ

一人法人にとって税理士は、会計・税務の負担を軽減し、節税や資金繰りの改善にもつながる心強い存在です。しかし、その一方で顧問料や業務ごとの追加費用が発生するため、自社の売上規模や作業負担、知識レベルに応じて依頼の是非を判断する必要があります。

税理士費用は一人法人にとって少なくない支出ですが、正確な申告や税務調査への対応、助成金の活用など、費用以上の価値をもたらすケースも多くあります。まずは複数の税理士事務所から見積もりを取り、サービス内容と費用を比較検討することで、一人法人にとって最適なパートナーを見つけましょう。

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