税理士との顧問契約を解除するには？手順やタイミングを解説

顧問税理士との契約解除における主な理由は？

顧問税理士との契約を解除する理由は多岐にわたりますが、代表的なケースについて解説します。

顧問契約の解除理由1. 節税効果の不満

顧問税理士に期待していた節税に関するアドバイスがもらえないという不満は、多くの事業主が抱えています。しかし、合法的な範囲で有効な節税方法はそれほど多くはなく、顧問税理士がアドバイスできる提案には限りがあるのも事実です。顧問税理士と話し合った上で、節税対策について一緒に考える姿勢を感じられない場合には、顧問契約の解除も選択肢の一つです。

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顧問契約の解除理由2. 相性の不一致

顧問税理士との相性が合わない場合もあります。相談しにくい雰囲気や適切な説明が得られない場合、顧問契約の解除を検討することも選択肢のひとつです。経営者とのコミュニケーションを重視し、信頼できる顧問税理士を見つけることが重要です。

顧問契約の解除理由3. 必要な情報の提供不足

顧問税理士が必要な手続きや特例を教えてくれない場合、経営者は適切な税金の支払いができない可能性があります。そのため、経営者と税理士の間で情報共有を行い、必要なアドバイスを受けられない場合は、現在の顧問税理士との契約を解除することも検討すべきでしょう。

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顧問契約の解除理由4. 税務調査での対応不備

税務調査での顧問税理士の対応が不十分な場合、経営者は不利な立場に立たされる可能性があります。顧問税理士は中立的な立場で、経営者をサポートすることが求められます。経営者との信頼関係を築き、適切な対応ができる顧問税理士を選ぶことが大切です。

顧問契約の解除理由5. 業界知識の不足

顧問税理士が特定の業界に詳しくない場合、適切なアドバイスを受けることが難しくなります。経営者は、自身の業界に精通した顧問税理士を選ぶことで、より的確なサポートを受けることができます。業界特有のニーズや慣習を理解し、経営者のビジョンを共有できる顧問税理士を見つけることが重要です。

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顧問税理士と契約解除する時の注意点

顧問税理士との契約解除に適したタイミングとは？

顧問税理士の契約解除は、タイミングを慎重に考えて実行しなければ、税務処理に支障が出る可能性があります。主に顧問税理士の契約解除に適したタイミングは以下の2つの時期です。

契約解除に適した時期①：法人税申告書の提出後

法人税申告書の提出後が、現在の顧問税理士との契約を解除し、新しい顧問税理士に変更するベストな時期とされています。月次業務を経て財務状況を整理し、法人税申告書を提出することで、その年度の主要な業務は終了します。この時期に変更すると、新しい税理士との関係構築や次年度の計画立案に時間を充てることができます。

契約解除に適した時期②：修正申告が終了した後

税務調査での誤り指摘後、修正申告書を提出する場合、修正申告が完了した後が顧問税理士を変更する理想的な時期です。申告書の提出後、新しい顧問税理士に切り替えることで、業務の引き継ぎや調整がスムーズに行えます。

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顧問税理士とは？依頼するメリットとおすすめの活用法についてご紹介

この記事では、顧問税理士の基本的な役割や提供するサービス、契約の種類から、信頼できる顧問税理士を依頼する方法まで、
企業が顧問税理士との有意義な関係を築くために必要な情報を網羅的に紹介します。

顧問税理士との契約解除を避けるべきタイミングはある？

顧問税理士との契約期間の関係で、上記契約解除に適した時期での顧問契約の解除が難しくとも、下記の時期での解除は避けることをおすすめします。

顧問契約解除を避けるべき時期①：決算前のタイミング

決算は企業業績を1年間分まとめる重要なプロセスであり、顧問税理士のサポートが欠かせません。正確な損益計算や税金の算出には、1年間の業務内容を詳しく把握している顧問税理士との密接な連携が必要です。

決算の3か月前には、資料の確認や申告書の準備が着々と進行しています。この段階で現在の顧問税理士の契約を解除し、新しい顧問税理士に変更する場合、期限内に全ての業務や情報を引き継ぐことが難しくなるリスクがあります。

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顧問契約解除を避けるべき時期②：確定申告期間

確定申告期間は、顧問税理士変更を控えるべきです。確定申告とは、個人事業主やフリーランスなどの自営業者が、所得税や消費税などの納税額を計算して申告することです。

この期間は税理士にとって繁忙期です。この時期に顧問税理士変更を行うと「必要な書類が揃わない」「適切な対応が行われない」などのリスクが高まります。

顧問税理士との契約解除をスムーズかつ円満に進めるためにも、確定申告期間中での顧問税理士解除は控えることがおすすめです。

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税理士に顧問契約を依頼するときの注意点と契約書のポイントを解説

この記事では税理士へ顧問契約を依頼するときの注意点や、顧問契約を締結する際に必要となる顧問契約書のポイントについて解説しています。

顧問税理士と契約解除するときの手順は？

顧問税理士との契約解除を無理に進めることは、トラブルの元となるため避けるべきです。以下では、現在の顧問税理士との契約を円満に解除する方法を順を追って説明します。

契約解除の手順1: 次の顧問税理士を事前に見つける

現在の顧問税理士との契約解除を検討する前に、次の顧問税理士候補を事前に見つけることが重要です。これにより、円満に契約を解除するための相談が可能になります。

契約解除の手順2: 税理士との顧問契約書の解除条項を確認する

次に、現在の税理士との顧問契約書を確認しましょう。通常、契約書には解除に関する条項が記載されています。これらの条項を確認し、契約解除が問題なく行える方法を把握します。

契約解除の手順3: 現在の顧問税理士に解除の意思を伝える

準備が整ったら、現在の顧問税理士に解除の意思を伝えましょう。契約書に基づく解除であれば、問題はほとんど発生しないはずです。

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契約解除の手順4: 現在の顧問税理士に預けた書類や資料を全て受け取る

顧問税理士を変更する上で最も重要な点は、現在の顧問税理士に預けていた書類やデータを確実に回収し、新しい顧問税理士に引き渡すことです。以下のリストを参考に、顧問税理士に預けている書類は全て受け取るようにしましょう。

【基本的な書類】

・総勘定元帳　3期分
・決算書（別表、決算書、内訳明細書、固定資産台帳）3期分
・会社の定款
・登記簿謄本
・法定調書　
・償却資産申告書
・消費税関係ほか税務署へ過去に提出した届出書
・年末調整関係書類

【期中の会計データ ※税理士に記帳代行を頼んでいる場合】

・試算表
・仕訳表
・総勘定元帳

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顧問税理士との契約を円満に解除するポイントとは？

顧問税理士に契約解除の意向を伝える際、断り方によっては思わぬトラブルに発展することがあります。ここでは、顧問税理士との契約を円満に解除する断り方のポイントについて解説します。

円満な契約解除のコツ1：前向きな言葉で伝える

顧問税理士に対する不満を率直に伝えるのは避けるべきです。代わりに、不満を前向きな言葉で表現することで、円滑に話を進めることができます。例えば、料金に不満がある場合は「自社の戦略上、コスト削減が必要になってきた」といった具体的な理由を述べるのが適切です。

顧問税理士の能力に不満がある場合も、そのまま伝えるのではなく、やむを得ない事情を理由に伝えることが賢明です。たとえば、「新たな国際取引が増えてきたので、国際税務に特化した顧問税理士が必要になった」と説明すると良いでしょう。

円満な契約解除のコツ2：感謝の意を表す

現在の顧問税理士に対して感謝の気持ちを伝えることも大切です。特に、長期間にわたって顧問をしていた税理士との契約を解除する場合には、丁重に感謝の意を示すことが重要です。

円満な契約解除のコツ3：解約の期日を明確に指定する

顧問税理士に対して契約解除の期日を明確に伝えることも重要です。口頭で伝えるだけでなく、文書やメールでも必ず伝えるようにしましょう。これにより、後々のトラブルを防ぐことができます。また、顧問契約解除の通知は、顧問税理士だけでなく、顧問税理士事務所の責任者にも送付することを忘れないでください。

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顧問税理士との契約解除に関する噂の真偽

税理士との顧問契約解除において何かデメリットはあるのでしょうか？ここでは、よく耳にする顧問税理士解除にまつわるデメリットの3つの噂について、その真偽を検証していきます。

契約解除に関する噂1：税務調査に入られる

顧問税理士の解除によって税務調査に入られるというのは誤った情報です。税務調査は国税庁や地方税務署が行うものであり、税理士の関与はありません。税理士が顧問契約の解除を受け入れないために意図的に調査を仕掛けることは不可能であり、信用を失うだけです。

この噂が広まった原因は偶然やタイミングの問題かもしれません。税理士との顧問契約解除直後に税務調査の通知が届く場合もありますが、これは単なる偶然であり、因果関係はありません。

契約解除に関する噂2：会社の機密情報が漏洩する

顧問税理士変更によって会社の機密情報が漏洩するというのも誤った情報です。税理士は税理士法に基づき、守秘義務を負っています。税理士が顧客の機密情報を漏らすことは法律違反であり、自らの信用を失うことにつながります。

顧問契約の解除に関する注意点

ただし、税理士変更の際には、旧顧問税理士が保有する顧客の書類やデータを新しい顧問税理士に引き継ぐ必要があります。その際には情報漏洩に注意する必要があります。

契約解除に関する噂3：税理士を頻繁に変えるのはデメリットが多い

顧問税理士を頻繁に変えることにはデメリットがあります。引き継ぎに時間や費用がかかるだけでなく、新しい顧問税理士との信頼関係の構築や、業務の不整合などが生じる可能性もあります。そのため、顧問税理士を変更する際には慎重な判断が必要です。

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まとめ

顧問税理士との関係は長期間に及ぶこともあるため、誰しも契約解除はためらいがちです。しかし、何かしら不満を感じている場合は、顧問税理士を変更することも経営戦略上悪い選択ではありません。

今回提示した方法を活かして顧問契約を解除することで、トラブルを未然に防ぐことができる余地も十分にあります。この機会に、自身にとって必要な顧問税理士の条件を再考してみるのも良いかもしれません。