中小企業におすすめの法人カード！中小企業に評価の高いクレジットカードを紹介

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中小企業の法人カードは、従業員数で選ぶと迷いません。社員に何枚配るかで、中小企業に合う法人カードが変わるからです。

【結論】中小企業におすすめの法人カードは、従業員数で次のように分かれます。

• 従業員1〜5人の中小企業：三井住友カード ビジネスオーナーズかライフカード ビジネスライトプラス
• 従業員6〜20人の中小企業：アメックス ビジネス・ゴールドかマネーフォワード ビジネスカード
• 従業員21人以上の中小企業：UPSIDERカード

SoVa編集部は、中小企業の記帳を担う会計事務所の目線で、11枚の法人カードを比べました。比べたのは、中小企業が社員に法人カードを配るときに困りやすい5つの点です。追加カードの枚数と費用、利用制限、明細の分かれ方、会計ソフト連携、審査で比べています。

中小企業に限らず、法人カード全体から選びたい場合はおすすめ法人カードを総合比較するページもご覧ください。

金額と枚数は、2026年9月時点の各社公式サイトで確認した値です。年会費は税込で記載しています。中小企業向けの法人カードは条件が変わることがあるため、申込前に公式サイトも確認してください。

中小企業が法人カードで見るべき5つの条件

【ここでわかること】中小企業の法人カードは、還元率より「社員に配れるか」と「誰が使ったか分かるか」で選びます。先に5つの条件を確かめると、中小企業に合わない法人カードを外せます。

法人カードの比較記事は、代表者1人で使う前提のものが多く見られます。しかし中小企業では、社員が出張費や備品代を立て替える場面が必ず出てきます。そこでSoVa編集部は、複数人で法人カードを使う中小企業に向けて、次の5つの条件をおすすめしています。

追加カードの枚数と費用

追加カードは、社員に配る子カードです。法人カードによって、発行できる枚数と年会費が大きく違います。18枚まで無料の法人カードもあれば、1枚も出せない法人カードもあります。中小企業の今の社員数だけでなく、3年後の人数も考えて法人カードを選ぶのがおすすめです。

利用制限（カードごとの上限）

社員ごとに使える金額の上限を決められるかどうかです。上限を決められる法人カードなら、使いすぎを事前に防げます。決められない法人カードでは、代表者の利用枠を全員で分け合う形になります。中小企業では、1人の大きな支払いで全員の法人カードが止まる事態に注意が必要です。

明細の分かれ方（誰が使ったか分かるか）

利用明細が社員ごとに分かれるかどうかです。明細が1つにまとまる法人カードでは、どの支払いが誰の経費か分からなくなります。中小企業の経理にとって、法人カードごとに最も手間の差が出る条件です。

会計ソフト連携

法人カードの明細を、会計ソフトに自動で取り込めるかどうかです。取り込める法人カードなら、明細を1行ずつ手で入力する作業がなくなります。公式サイトに連携ソフトの名前がない法人カードもあります。

審査（設立年数・決算書の要否）

設立直後の中小企業には、まだ決算書がありません。登記簿や決算書を出さずに申し込める法人カードなら、設立1期目の中小企業でも手続きを進めやすくなります。ただし審査の結果は各社が決めます。書類が不要な法人カードでも、必ず通るわけではありません。

参考：中小企業におすすめの法人カード・ビジネスカードは？利用するメリットや選び方を解説

中小企業向け法人カード11枚の比較表

【ここでわかること】中小企業におすすめの法人カード11枚を、追加カード・利用制限・明細の分かれ方で並べました。公式サイトで確認できなかった欄は「公式サイトで確認」としています。

中小企業が社員に法人カードを配る前提で、おすすめの法人カード11枚を比べた表です。左右にスクロールして確認できます。どの値も2026年9月時点の公式サイトの記載で、年会費は税込です。

※2026年9月時点の各社公式サイトの記載。年会費は税込。ライフカードはスタンダードの値です。

比較表のとおり、中小企業におすすめの法人カードは「配れる枚数」と「管理のしやすさ」が別の話です。枚数が多い法人カードでも、利用制限や明細の分かれ方を公式に確認できないものがあります。中小企業で社員に配るなら、枚数より管理の機能を先に見るのがおすすめです。

JCB Biz ONEと楽天ビジネスカードは、追加カードを発行できない法人カードです。社員に配る前提のこの比較表からは外しました。GMOあおぞらネット銀行のデビットカードは、後払いの法人カードではないため載せていません。

従業員数別に選ぶ中小企業向け法人カード

【ここでわかること】1〜5人の中小企業には無料で配れる法人カードがおすすめです。6〜20人は上限をかけられる法人カード、21人以上は管理画面で統制できる法人カードを選びます。

中小企業の法人カード選びで、SoVa編集部が最も重視しているのが従業員数です。人数が増えるほど、年会費よりも「管理の手間」が大きな費用になるからです。ここでは中小企業を3つの規模に分け、おすすめの法人カードを2枚ずつ挙げます。

従業員1〜5人（代表者＋数名）

おすすめの法人カード：三井住友カード ビジネスオーナーズ／ライフカード ビジネスライトプラス

代表者と数名の中小企業なら、追加カードを無料で配れる法人カードが向きます。三井住友カード ビジネスオーナーズは、追加カードが18枚まで永年無料です。登記簿謄本と決算書の提出も要りません。設立直後の中小企業でも手続きを進めやすい法人カードです。

ライフカード ビジネスライトプラスは、スタンダードなら従業員カードも無料の法人カードです。ただし従業員カードは最大3枚までです。代表者と3人までの中小企業なら足りますが、4人目からは別の法人カードが必要になります。

注意点は、この規模の中小企業では明細を代表者がまとめて見る形になりやすいことです。三井住友カード ビジネスオーナーズの明細書は本会員あてに届きます。社員が数名でも、誰の支払いかを月ごとにメモしておくと、決算のときに困りません。

参考：【専門家監修】中小企業向け最強法人カードおすすめ全18選を比較！スタートアップやポイント還元率の高いカードも【2026年最新】

従業員6〜20人

おすすめの法人カード：アメックス ビジネス・ゴールド／マネーフォワード ビジネスカード

社員が6人を超える中小企業では、法人カードごとの上限と、誰が使ったかの見える化が必要になります。アメックス ビジネス・ゴールドは、追加カードを最大99枚まで発行できる法人カードです。追加カードごとに利用限度額を設定でき、誰がいくら使ったかも確認できます。

特典なしの追加カードは年会費無料です。営業担当など特典を使う社員には、特典ありの追加カード（13,200円）を選べます。社員に特典付きの法人カードを配りたい中小企業に、SoVa編集部が最もおすすめする1枚です。

マネーフォワード ビジネスカードは、カードごとに月・日・1回あたりの上限を設定できる法人カードです。バーチャルカードは無料で発行でき、明細はリアルタイムで反映されます。年会費を抑えつつ社員の利用を細かく管理したい中小企業には、この法人カードがおすすめです。

注意点は、追加カードが多く出せても、明細が1つにまとまると経理が困ることです。

従業員21人以上

おすすめの法人カード：UPSIDERカード

21人以上の中小企業では、法人カードを人ではなく部署や用途ごとに発行する運用が増えます。UPSIDERカードは、リアルカードもバーチャルカードも無制限・無料で発行できる法人カードです。日次・月次・取引ごとの上限や利用期間も、カードごとに設定できます。

注意点は法人だけが申し込める法人カードであることです。個人事業主のままの事業者は申し込めません。また21人以上の中小企業でも、99枚まで配れるアメックス ビジネス・ゴールドは、特典を重視するなら候補に残ります。

中小企業におすすめの法人カード11枚の特徴

【ここでわかること】中小企業向けの法人カード11枚を、追加カード・利用制限・明細の分かれ方の順に紹介します。従業員数が少ない中小企業向けの法人カードから順に並べました。

ここでは、中小企業が社員に法人カードを配る前提で、おすすめの法人カードを1枚ずつ紹介します。各法人カードの数値は2026年9月時点の公式サイトの記載で、年会費は税込です。

三井住友カード ビジネスオーナーズ｜追加カード18枚まで永年無料

従業員1〜5人の中小企業におすすめの法人カード

法人カードの年会費	永年無料
追加カード	18枚まで永年無料
法人カードの利用制限	公式サイトで確認（追加カードは本会員の利用枠の範囲内で合算）
中小企業で見る明細の分かれ方	明細書は本会員あて。使用者別の表示は公式サイトで確認
会計ソフト連携	公式記載なし
法人カードの審査で決算書が要るか	不要（登記簿謄本も不要）

三井住友カード ビジネスオーナーズは、年会費と追加カードがどちらも永年無料の法人カードです。追加カードは18枚まで出せるため、少人数の中小企業ならコストをかけずに全員へ配れます。満18歳以上の法人代表者と個人事業主が申し込めます。

このおすすめ法人カードが向く人

• 社員数名の中小企業で、年会費をかけずにカードを配りたい会社
• 設立直後で、まだ決算書がない中小企業

このおすすめ法人カードが向かない人

• 社員ごとに細かい上限を決めたい中小企業
• 会計ソフトとの連携を公式に確認してから選びたい会社

経理目線で見たこのおすすめ法人カード

利用枠は、同じ名義の個人カードと合算されます。代表者が個人カードを多く使う月は、法人カード側で使える額が減ります。

このおすすめ法人カードの注意点

追加カードの利用額は、本会員の利用枠の中で合算されます。社員が多く使う月は、代表者のカードも止まらないよう残りの枠を確認してください。

出典：三井住友カード｜三井住友カード ビジネスオーナーズ（2026年9月確認）

ライフカード ビジネスライトプラス｜従業員カード3枚まで無料

代表者と3人までの中小企業におすすめの法人カード

法人カードの年会費	スタンダード無料／ゴールド2,200円（発行初年度無料）
追加カード	従業員カード最大3枚（スタンダードは無料、ゴールドは1枚2,200円）
法人カードの利用制限	従業員カードは代表者カードの限度額内で利用
中小企業で見る明細の分かれ方	Web明細に対応。使用者別の表示は公式サイトで確認
会計ソフト連携	対応（LIFE-WEB Deskの登録が必要。ソフト名は公式サイトで確認）
法人カードの審査で決算書が要るか	不要（決算資料等不要）

ライフカード ビジネスライトプラスは、スタンダードなら年会費も従業員カードも無料の法人カードです。従業員カードは最大3枚なので、代表者と3人までの中小企業にちょうど合います。利用可能枠は500万円までで、最短3営業日で発行されます。少人数の中小企業が、費用ゼロで始められる法人カードです。

このおすすめ法人カードが向く人

• 代表者と社員3人までの中小企業
• 決算資料を出さずに法人カードを作りたい会社

このおすすめ法人カードが向かない人

• 社員が4人以上いる中小企業
• 社員ごとに上限を分けたい会社

経理目線で見たこのおすすめ法人カード

従業員カードは代表者カードの限度額の中で使います。社員の利用が増えると、代表者の支払いに使える枠が減る点を覚えておいてください。

このおすすめ法人カードの注意点

旧商品の「ビジネスライト」は新規募集を停止しています。申し込むときは、商品名が「ビジネスライトプラス」であることを確認してください。

出典：ライフカード｜ライフカードビジネスライトプラス（2026年9月確認）

三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド｜年100万円の利用で翌年以降永年無料

年100万円以上使う中小企業におすすめの法人カード

法人カードの年会費	5,500円（年100万円の利用で翌年以降永年無料）
追加カード	18枚まで永年無料
法人カードの利用制限	公式サイトで確認
中小企業で見る明細の分かれ方	公式サイトで確認
会計ソフト連携	公式記載なし
法人カードの審査で決算書が要るか	不要（登記簿謄本も不要）

三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールドは、追加カードの条件が一般カードと同じ法人カードです。18枚まで永年無料で配れます。年会費は5,500円ですが、年100万円の利用で翌年以降は永年無料になります。経費の多い中小企業なら、ゴールドの法人カードを実質無料で持てます。

このおすすめ法人カードが向く人

• 経費の支払いが年100万円を超える中小企業
• ゴールドカードの付帯サービスも使いたい代表者

このおすすめ法人カードが向かない人

• 年間の利用額が100万円に届かない中小企業
• 社員ごとの利用制限を重視する会社

経理目線で見たこのおすすめ法人カード

一般カードと同じく、利用枠は代表者の個人カードと合算されます。個人と法人の支払いを分けるなら、枠の配分に注意してください。

このおすすめ法人カードの注意点

本会員と同時に申し込める追加カードは1枚だけです。2枚目以降は、本会員のカードが届いてから申し込みます。

出典：三井住友カード｜三井住友カード ビジネスオーナーズ ゴールド（2026年9月確認）

セゾンコバルト・ビジネス・アメックス｜追加カード9枚まで無料

年会費をかけたくない中小企業におすすめの法人カード

法人カードの年会費	永年無料
追加カード	9枚まで無料
法人カードの利用制限	公式サイトで確認
中小企業で見る明細の分かれ方	公式サイトで確認
会計ソフト連携	公式記載なし
法人カードの審査で決算書が要るか	公式サイトで確認

セゾンコバルト・ビジネス・アメックスは、年会費も追加カードも無料の法人カードです。追加カードは9枚まで出せるため、10人前後の中小企業まで対応できます。還元率は基本0.5%で、対象のWebサービスでは2.0%です。10人前後までの中小企業が、年会費なしで使えるおすすめの法人カードです。

このおすすめ法人カードが向く人

• 社員10人前後までの中小企業で、費用をかけずに配りたい会社
• Webサービスの支払いが多い中小企業

このおすすめ法人カードが向かない人

• 社員が10人を超える見込みの中小企業
• 会社名義で契約したい法人

経理目線で見たこのおすすめ法人カード

契約者は代表者個人です。法人口座から引き落とす場合も、代表者の個人与信で審査されます。

このおすすめ法人カードの注意点

利用制限や明細の分かれ方は、公式サイトで確認できませんでした。社員に配る前に、カード会社へ管理方法を確認してください。

出典：セゾンカード｜セゾンコバルト・ビジネス・アメリカン・エキスプレス・カード（2026年9月確認）

公式サイトで申し込む

アメックス ビジネス・ゴールド｜追加カード最大99枚、カードごとに上限を設定

社員に特典付きカードを配りたい中小企業におすすめの法人カード

法人カードの年会費	49,500円
追加カード	最大99枚（特典あり13,200円／特典なし無料）
法人カードの利用制限	追加カードごとに基本カード会員が設定できる
中小企業で見る明細の分かれ方	基本カードのアカウントで、追加カードごとの利用額を確認できる
会計ソフト連携	弥生・freee・マネーツリー
法人カードの審査で決算書が要るか	提出書類に記載なし（登記に関する書類を求められる場合あり）

アメックス ビジネス・ゴールドは、追加カードを最大99枚まで出せる法人カードです。追加カードごとに利用限度額を決められ、「いつ、誰が、いくら」使ったかを基本カード側で確認できます。中小企業が社員に特典付きのカードを配れる、数少ない法人カードです。

特典なしの追加カードは年会費無料です。営業や出張の多い社員だけ特典ありにすると、費用を抑えつつ社員の満足度も上げられます。公式サイトでは、起業1日目から申し込めると案内されています。中小企業が社員に配る法人カードとして、SoVa編集部がおすすめする1枚です。

このおすすめ法人カードが向く人

• 社員に特典付きの法人カードを配りたい中小企業
• 社員ごとに上限を決め、誰が使ったかを見たい会社
• 弥生やfreeeで記帳している中小企業

このおすすめ法人カードが向かない人

• 年会費49,500円を負担したくない中小企業
• 特典を使う機会がほとんどない会社

経理目線で見たこのおすすめ法人カード

特典なしの追加カードは、4月1日から翌年3月31日までに1度も使わないと管理手数料3,300円がかかります。配ったカードは年に1度、使っているかを棚卸ししてください。

このおすすめ法人カードの注意点

特典ありの追加カードは1枚13,200円です。全員を特典ありにすると、人数分の年会費がかかります。

出典：アメリカン・エキスプレス｜ビジネス・ゴールド・カード、アメリカン・エキスプレス｜追加カード（2026年9月確認）

マネーフォワード ビジネスカード｜カードごとに月・日・1回の上限を設定

社員の利用を細かく管理したい中小企業におすすめの法人カード

法人カードの年会費	無料（2年目以降、直前1年に支払い実績がないと1,100円）
追加カード	バーチャルカード無料／リアルカード2枚目以降990円（発行枚数の上限は引き上げ申請可）
法人カードの利用制限	カードごとに月・日・1回あたりの上限を設定できる（管理者が設定）
中小企業で見る明細の分かれ方	明細がリアルタイムで反映。証憑も添付できる
会計ソフト連携	マネーフォワード クラウド会計
法人カードの審査で決算書が要るか	不要（登記事項証明書も不要）

マネーフォワード ビジネスカードは、法人と個人事業主のどちらも申し込める法人カードです。事前チャージと口座引き落としのどちらでも使えます。還元率は1%で、マネーフォワードのサービスは3%です。

カードごとに、月・日・1回あたりの上限を決められる点が中小企業に向いています。社員に配った法人カードの使いすぎを、事前の設定で防げます。経理の人数が少ない中小企業におすすめの法人カードです。

このおすすめ法人カードが向く人

• 社員ごとに上限を決めて配りたい中小企業
• マネーフォワード クラウド会計で記帳している会社

このおすすめ法人カードが向かない人

• リアルカードを大量に配りたい中小企業
• 空港ラウンジなどの付帯特典を求める代表者

経理目線で見たこのおすすめ法人カード

事前チャージで使う場合、チャージした時点では費用にならない扱いが考えられます。処理の方法は顧問税理士に確認してください。

このおすすめ法人カードの注意点

1取引あたりの利用限度額は1億円です。2026年8月以降、仕入れ目的でバーチャルカードを大量に出す一部の利用者には、維持手数料がかかる場合があります。金額は1枚あたり年110円です。

出典：マネーフォワード｜マネーフォワード ビジネスカード（2026年9月確認）

freee Mastercardワイド｜従業員カード999枚まで無料

freee会計を使う中小企業におすすめの法人カード

法人カードの年会費	無料
追加カード	999枚まで無料
法人カードの利用制限	公式サイトで確認
中小企業で見る明細の分かれ方	公式サイトで確認
会計ソフト連携	freee会計
法人カードの審査で決算書が要るか	利用枠200万円までは不要（それを超える場合は決算書2期分など）

freee Mastercardワイドは、従業員カードを999枚まで無料で出せる法人カードです。利用枠は30万〜1,000万円で、法人と個人事業主が申し込めます。ポイントは付きませんが、そのぶん仕訳が単純です。freee会計を使う中小企業には、明細の取り込みまで含めておすすめできる法人カードです。

このおすすめ法人カードが向く人

• freee会計で記帳している中小企業
• 社員が多く、年会費をかけずに配りたい会社

このおすすめ法人カードが向かない人

• ポイント還元を重視する中小企業
• 社員ごとの上限設定を公式に確認して選びたい会社

経理目線で見たこのおすすめ法人カード

ポイントがないため、ポイント分を差し引く処理が要りません。明細の金額がそのまま経費になるので、仕訳が単純です。

このおすすめ法人カードの注意点

利用枠を200万円より大きくしたい場合は、決算書か確定申告書の2期分が必要です。設立直後の中小企業は、まず200万円までで申し込む形になります。

出典：freee｜freee Mastercardワイド（2026年9月確認）

JCB法人カード 一般｜使用者は自分の明細だけを確認

会計ソフトで記帳する中小企業におすすめの法人カード

法人カードの年会費	1,375円（オンライン入会のみ初年度無料）
追加カード	1名1,375円（上限枚数は公式サイトで確認）
法人カードの利用制限	公式サイトで確認
中小企業で見る明細の分かれ方	使用者は専用IDで自分の明細を確認。ほかの使用者の情報は見られない
会計ソフト連携	弥生・freee・ソリマチ（MyJCBから明細を取り込み）
法人カードの審査で決算書が要るか	公式サイトで確認

JCB法人カード 一般は、中小企業の代表者と従業員向けの法人カードです。使用者カードを追加すると、使用者は専用のIDで自分の明細だけを見られます。利用可能枠は10万〜500万円です。社員に自分の利用分を確認させたい中小企業に向く法人カードです。

このおすすめ法人カードが向く人

• 社員に自分の利用分だけを確認させたい中小企業
• 弥生やfreeeに明細を取り込みたい会社

このおすすめ法人カードが向かない人

• 追加カードの費用をゼロにしたい中小企業
• 社員ごとの上限を公式に確認して選びたい会社

経理目線で見たこのおすすめ法人カード

社員が自分の明細を確認できるため、経費の申請と明細の照合を社員側で進められます。経理の確認作業が減ります。

このおすすめ法人カードの注意点

追加カードは1名1,375円です。ただし、1枚目のカードの年会費が無料の場合は、追加のカードも無料になります。

出典：JCB｜JCB法人カード（2026年9月確認）

Airカード｜還元率1.5%、追加カードは1枚3,300円

経費の支払いが多い中小企業におすすめの法人カード

法人カードの年会費	5,500円（初年度無料ではない）
追加カード	1枚3,300円（上限枚数は公式サイトで確認）
法人カードの利用制限	公式サイトで確認
中小企業で見る明細の分かれ方	MyJCBで確認（使用者別の表示は公式サイトで確認）
会計ソフト連携	弥生・freee（ほかにマネーフォワード・ソリマチの表示あり）
法人カードの審査で決算書が要るか	公式サイトで確認

Airカードは、還元率1.5%の法人カードです。経費の支払いが多い中小企業ほど、年会費5,500円を回収しやすくなります。利用可能枠は10万〜500万円で、入会時は100万円までです。社員が少なく、支払いが多い中小企業に向く法人カードです。

このおすすめ法人カードが向く人

• 経費の支払いが多く、還元を重視する中小企業
• 弥生やfreeeで記帳している会社

このおすすめ法人カードが向かない人

• 社員が多く、追加カードの費用を抑えたい中小企業
• 月末締めで経費をそろえたい会社

経理目線で見たこのおすすめ法人カード

毎月15日締め・翌月10日払いです。月末締めの会計とずれるため、未払金を計上する時期に注意してください。

このおすすめ法人カードの注意点

初年度から年会費5,500円がかかります。追加カードは1枚ごとに3,300円かかります。

出典：リクルート｜Airカード（2026年9月確認）

UPSIDERカード｜発行枚数無制限、カードごとに上限と期間を設定

社員21人以上の中小企業におすすめの法人カード

法人カードの年会費	無料
追加カード	リアル・バーチャルとも無制限で無料
法人カードの利用制限	日次・月次・取引ごとの上限金額、通貨、利用期間を設定できる
中小企業で見る明細の分かれ方	カードごとに名前とタグを付けて管理。カード別に権限を設定できる
会計ソフト連携	freee・マネーフォワード（会計／会計Plus）・勘定奉行・弥生・PCA
法人カードの審査で決算書が要るか	不要（独自の与信モデルで審査）

UPSIDERカードは、カードを何枚出しても無料の法人カードです。カードごとに上限金額や利用期間を決められるため、部署やプロジェクト単位で配れます。1か月の利用限度額は最大10億円で、還元率は1.0%〜です。

このおすすめ法人カードが向く人

• 社員21人以上で、部署ごとにカードを分けたい中小企業
• 広告費など大きな支払いがある法人

このおすすめ法人カードが向かない人

• 個人事業主のまま事業をしている人
• 独自ドメインのメールアドレスを持たない会社

経理目線で見たこのおすすめ法人カード

ポイントは請求額から自動で差し引かれます。外貨の支払いには2.2%の手数料がかかるため、海外サービスの多い会社は手数料も経費に含めてください。

このおすすめ法人カードの注意点

申し込めるのは法人だけです。申込には独自ドメインのメールアドレスが必要です。

出典：UPSIDER｜UPSIDER法人カード（2026年9月確認）

バクラク ビジネスカード｜決済先を限定したカードを作れる

経理の人数が少ない中小企業におすすめの法人カード

法人カードの年会費	無料
追加カード	バーチャル無料／リアル1枚1,540円／ETC1枚550円（上限枚数は公式サイトで確認）
法人カードの利用制限	決済先の指定・制限ができる（1回の上限は最大749,999米ドル）
中小企業で見る明細の分かれ方	明細を即時に通知（メール・Slack）。領収書と自動で照合
会計ソフト連携	freee・マネーフォワード・弥生・PCA・勘定奉行ほか
法人カードの審査で決算書が要るか	登記事項証明書と本人確認書類が必要（決算書の記載なし）

バクラク ビジネスカードは、LayerXが提供する法人向けの法人カードです。部門ごとによく使うサービスだけに限ったカードを作れます。キャッシュバックは1.0%ですが、公式サイトには10月以降0.8%に変わると記載されています。

このおすすめ法人カードが向く人

• 部署ごとに使える支払い先を決めたい中小企業
• 領収書の回収と照合に手間がかかっている会社

このおすすめ法人カードが向かない人

• 個人事業主のまま事業をしている人
• リアルカードを大量に配りたい中小企業

経理目線で見たこのおすすめ法人カード

明細と領収書を自動で照合できるため、月末の突き合わせ作業が減ります。対応する会計ソフトも多く、ソフトを変えても使い続けやすい法人カードです。

このおすすめ法人カードの注意点

個人事業主は利用できません。キャッシュバック率が変わる予定のため、申込前に公式サイトで最新の率を確認してください。

出典：LayerX｜バクラクビジネスカード（2026年9月確認）

中小企業の経理から見た法人カードの注意点

【ここでわかること】中小企業で法人カードを配ると、立替精算は減りますが、明細の確認と私的利用の管理が新しい仕事になります。法人カードを配る前に、社内のルールを決めておくのがおすすめです。

SoVaは、中小企業の記帳を受ける会計事務所です。SoVa編集部がおすすめする対策も、あわせて書きます。ここでは、社員に法人カードを配った中小企業の記帳で、つまずきやすい点をまとめます。どれも決算の直前に慌てやすい点で、法人カード選びの段階で防げるものです。

明細が1つにまとまる法人カードでは、誰の経費か分からなくなるのか

分からなくなります。追加カードの明細が代表者あてに1つで届く法人カードでは、明細から分かるのは店名と金額だけです。同じコンビニや同じ通販サイトの支払いが並ぶと、誰の何の経費かを後から追えません。

中小企業の記帳では、この「誰の分か」を確認する作業に最も時間がかかります。数か月前の法人カードの支払いを社員に聞き直しても、覚えていないことが多いからです。

SoVa編集部がおすすめする対策は、カードごとに明細を確認できる法人カードを選ぶことです。それが難しい中小企業では、使った社員が当日中に用途をメモして共有するルールを作ってください。

参考：中小企業におすすめの法人カード6選。年会費・限度額・会計連携で比較

立替精算が減ると、法人カードで仕訳は本当に減るのか

減ります。社員が立て替えると、立替の記録と、社員への払い戻しの記録の2つが必要になります。法人カードで払えば、カード会社への支払いにまとまるため、払い戻しの処理がなくなります。

ただし、仕訳が減るのは法人カードの明細を会計ソフトに取り込める場合です。取り込めない法人カードでは、明細を1行ずつ入力する手間が残ります。

法人カードの追加カードで私的利用はどう防ぐのか

事前の設定と、事後の確認の2段で防ぎます。事前の設定は、法人カードごとの上限金額や、使える支払い先の制限です。事後の確認は、明細を月に1度見て、業務と関係のない支払いがないかを見ることです。

私的な支払いが混ざった場合、会社の経費にはできないとみなされる可能性があります。社員に返金してもらうかどうかなど、処理の方法は顧問税理士に確認してください。

中小企業では、法人カードの使い方を文書にしていないことが多く見られます。「業務に関係する支払いだけに使う」「領収書は受け取った日に出す」の2点だけでも、配る前に書面で伝えておくのがおすすめです。

法人カードの締め日と会計ソフトへの取り込みは、なぜずれるのか

法人カードの締め日と、会計の月の区切りが違うからです。たとえばAirカードは毎月15日締め・翌月10日払いです。月末で帳簿を締める中小企業では、16日から月末までの利用分が、その月の請求に入りません。

このずれを放っておくと、中小企業の月ごとの経費が実際より少なく見えます。利用した日で経費を計上し、支払日まで未払金として残すなど、処理のルールをそろえてください。

参考： 法人カード・ビジネスカード

代表者の個人カードと枠が合算される法人カードは、何に気をつけるのか

三井住友カード ビジネスオーナーズのように、代表者の個人カードと利用枠が合算される法人カードがあります。代表者が個人の買い物を多くした月は、社員が法人カードで使える枠も減ります。

また、セゾンコバルト・ビジネス・アメックスは契約者が個人の法人カードです。個人名義のカードで払った経費を法人の経費にする場合の扱いは、顧問税理士に確認してください。

使っていない追加カードは、なぜ見直すのか

使っていない追加カードにも費用がかかる法人カードがあるからです。アメックス ビジネス・ゴールドの特典なし追加カードは、年に1度も使わないと管理手数料3,300円がかかります。

退職した社員の法人カードが残っていると、不正利用の心配もあります。中小企業では、入社と退職のたびに法人カードの発行と停止を確認する流れを決めておくと、管理が楽になります。

設立直後・決算前の中小企業が法人カードの審査で見られる点

【ここでわかること】決算書がない中小企業には、決算書を求めない法人カードか、代表者の信用で審査する法人カードがおすすめです。

設立直後の中小企業には、まだ決算書がありません。そのため、決算書を出さずに申し込める法人カードから選ぶのがおすすめです。

この記事の11枚では、三井住友カード ビジネスオーナーズとゴールドが決算書の提出不要と明記しています。登記簿謄本も要らない法人カードです。マネーフォワード ビジネスカードも、登記事項証明書と決算書の提出が要りません。ライフカード ビジネスライトプラスは決算資料等が不要な法人カードです。

三井住友カード ビジネスオーナーズやセゾンの法人カードは、代表者本人の信用も審査で見られます。代表者の個人カードの支払いが遅れていないかも、中小企業の代表者として確認しておいてください。

UPSIDERカードとバクラク ビジネスカードは、独自の与信モデルで審査する法人カードです。どちらも法人だけが対象です。設立直後の会社に合う法人カードは、スタートアップ向けのおすすめ法人カードでも詳しく比べています。

中小企業の法人カードでよくある質問

【ここでわかること】中小企業が社員に法人カードを配るときに、よく受ける質問を3つまとめました。

従業員に法人カードを持たせても大丈夫か

SoVa編集部のおすすめは、社内のルールと法人カードごとの上限を先に決めることです。決めてから配れば、多くの中小企業で問題なく運用できます。上限を設定できる法人カードなら、使いすぎを事前に防げます。明細を毎月確認し、退職時にはすぐに法人カードを止めてください。

法人カードの追加カードの年会費は経費になるのか

業務のために社員へ配った追加カードの年会費は、会社の経費として扱える可能性があります。ただし、家族カードや私的に使うカードは扱いが変わる可能性があります。中小企業の個別の処理は、顧問税理士に確認してください。

個人事業主から法人成りしたら、法人カードは作り直しか

法人カードによって扱いが違います。個人事業主として作った法人カードを、そのまま会社の支払いに使えるかは、各カード会社に確認してください。UPSIDERカードやバクラク ビジネスカードは、法人だけが申し込める法人カードです。法人成りの後に申し込む形になります。

まとめ｜中小企業の法人カードは従業員数で選ぶ

【ここでわかること】中小企業の法人カードは、従業員数と管理の手間で選ぶと失敗しにくくなります。

中小企業の法人カードは、社員に何枚配るかで選ぶのが近道です。おすすめの法人カードを、従業員数別にもう一度まとめます。

• 1〜5人の中小企業：三井住友カード ビジネスオーナーズ、ライフカード ビジネスライトプラス
• 6〜20人の中小企業：アメックス ビジネス・ゴールド、マネーフォワード ビジネスカード
• 21人以上の中小企業：UPSIDERカード、バクラク ビジネスカード

どの法人カードでも、配る前に上限と明細の確認方法を決めておくと、中小企業の経理の手間が大きく減ります。社員へ特典付きの法人カードを配りたい中小企業には、アメックス ビジネス・ゴールドがおすすめです。追加カードごとに上限を決められます。

中小企業向けの法人カードは条件が変わることがあります。申込前に、各社の公式サイトで最新の情報を確認してください。