【税理士との契約はどちらがよい】顧問契約とスポット契約の違いとは

税理士との契約形態には大きく分けて「顧問契約」と「スポット契約」の2種類があります。それぞれの契約形態には独自のメリットとデメリットが存在し、事業の規模やフェーズによって最適な選択が異なります。この記事では、顧問契約とスポット契約の特徴を比較し、どのような状況でどちらの契約形態を選ぶべきかを解説します。企業が抱える課題に合わせた税理士との効果的な契約方法を見つけましょう。

おすすめ参考記事：顧問税理士とは？顧問契約する意義や業務内容、料金目安を解説

記帳業務・給与計算・役所手続き・節税アドバイスを依頼するならSoVaがおすすめ!!

会社設立後に顧問税理士に記帳代行業務のみを依頼する場合、1万円～3万円程度が相場です。給与計算の代行も依頼すると4万～5万円程度になることも少なくありません。

会計事務所SoVaでは、記帳業務や給与計算だけではなく、社会保険などの役所手続き、さらには助成金・補助金や節税アドバイスを29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能です。バックオフィス業務が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！

\ コスパ良く、記帳業務を丸っと依頼できるチャンス!! /

サービス内容を見てみる →

税理士との契約には2種類ある

税理士との契約形態は、税理士に業務を依頼する頻度によって、スポット契約と顧問契約の2種類に分けられます。

税理士との契約形態①：顧問契約

顧問契約とは

顧問契約とは、税理士と継続的な契約を結ぶことです。そのため、会社の税務に係る業務すべてを基本的には税理士が代行してくれます。税理士と顧問契約を交わせば、税務に関する適切なアドバイスを受けることができたり、資金調達が容易となったり、正確な税務申告ができるようになります。

経営者が抱える経営上の悩みについても税務・会計の専門家としてアドバイスをしてもらえるので安心です。節税対策の提案など経営に専念できるようになります。

ただし、税理士と顧問契約を結ぶ場合には、毎月の顧問料を支払う必要があります。顧問料は、スポット契約よりも包括的な税務サービスを受けることになるのでコストが嵩みます。

支払う顧問料より高い節税効果などが見込める場合には顧問契約をした方がメリットも大きくなりますが、そうでない場合には、顧問契約よりもスポット契約の方が合理的であると考えることができます。

おすすめ記事：【税理士監修】税理士の顧問契約とは？個人と法人で違う費用も解説

 法人決算申告以外も依頼したい！税理士との「顧問契約」のメリットデメリットを知りたい方におすすめの記事

顧問税理士とは？依頼するメリットとおすすめの活用法についてご紹介

この記事では、顧問税理士の基本的な役割や提供するサービス、契約の種類から、信頼できる顧問税理士を依頼する方法まで、
企業が顧問税理士との有意義な関係を築くために必要な情報を網羅的に紹介します。

一般的な税理士や社労士の費用相場の違いとは

中小企業が税理士を選ぶとき、つい月額顧問契約の「安さ」だけに注目しがちですが、実際にはその顧問契約にどこまでの業務が含まれているかという視点が非常に重要です。特に中小企業の場合、税理士との顧問契約は長期にわたるケースが多く、税理士の選び方や顧問契約の内容によって、年間で発生するコストや手間に大きな差が生まれることがあります。

	会計事務所SoVa	一般的な費用相場
税理士の月額顧問料	29,800円～ (税理士と社労士両方の業務に対応)	30,000円
社労士の月額顧問料	なし	20,000円
年末調整	なし	20,000円 ※10名以降1人あたり＋1,500円など 加算されるケースが多くあります
算定基礎届	なし	20,000円 ※従業員数によって別途料金のケースあり
年度更新	なし	20,000円
月額変更届	なし	15,000円 ※従業員数によって別途料金のケースあり
社会保険新規適用届	なし	50,000円～ ※会社設立後に1回のみ発生
労働保険関係成立届	なし	20,000円～ ※会社設立後に1回のみ発生

一般的に、中小企業が税理士と顧問契約を結ぶ際の月額費用は、記帳代行や月次試算表の作成を含めておよそ3万円前後とされています。さらに、給与計算や入退社手続きなどの労務を社労士に依頼する場合には、別途2万円前後の顧問契約が必要となり、税理士と社労士のダブル顧問契約によって月5万円以上の費用がかかることも珍しくありません。

また、中小企業にとって見落とされがちなのが、年末調整や算定基礎届、年度更新などにかかるスポット契約や追加料金の存在です。これらの手続きは、税理士との顧問契約に含まれていないことが多く、別料金として発生します。たとえば、年末調整は2万円前後、算定基礎届や年度更新もそれぞれ2万円程度、月額変更届では1万5千円程度が相場です。さらに、会社設立時に必要となる社会保険新規適用や労働保険の届け出も、2〜5万円程度のスポット契約が発生することがあります。

給与計算・役所手続き・記帳業務・節税アドバイスを依頼するならSoVaがおすすめ!!

給与計算代行を依頼しても年末調整・賞与の計算・月額変更届は別途料金のケースがほとんどです。1人当たりの相場として、年末調整が3,000円程度、賞与の計算が1,000円程度が別途料金としてかかります。

会計事務所SoVaでは、年末調整や賞与の計算を含む給与計算代行をはじめ、会計ソフトへの記帳業務、社会保険などの役所手続き、さらには助成金や節税アドバイスを29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能です。『給与計算』や給与に伴う『役所手続き』が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！

\ コスパ良く、給与計算・役所手続きを丸っと依頼できるチャンス!! /

サービス内容を見てみる →

税理士や社労士の費用相場に関する気をつけておきたい注意点

税理士や社労士の顧問費用は従業員数によって変動することもあり、税理士の選び方を間違えると、中小企業の財務に予想外の負担がのしかかる可能性もあります。そのため、税理士や社労士の選び方では「何が顧問料に含まれ、何が別料金になるのか」をしっかり確認することが大切です。

こうした背景から、最近では顧問契約の範囲を明確にし、追加料金が発生しにくい料金体系を採用している税理士事務所も増えています。たとえば、「会計事務所SoVa」では、税理士の顧問契約に、給与計算、年末調整、算定基礎届、年度更新といった一般的にはスポット契約となる業務も含まれており、中小企業にとってはコストの見通しが立てやすく、安心して長期の顧問契約を結べる仕組みとなっています。

中小企業が税理士と顧問契約を結ぶ際には、単に月額費用だけで比較するのではなく、契約に含まれる範囲や、必要に応じて発生する追加契約やスポット顧問契約の有無をしっかりと確認することが大切です。税務・会計・労務といった広い業務領域をどこまで任せられるか、どれだけ一括で相談できるかという視点で、税理士との顧問契約の質を見直してみることが、中小企業の安定経営につながります。

補助金や助成金のアドバイスをもらえるのかも税理士選びの重要なポイント！

中小企業が法人を立ち上げ、運営していくなかで意外と見落とされがちなのが、補助金や助成金の活用です。補助金や助成金をうまく使うことで、資金負担の軽減や事業成長のスピードアップにもつながるため、税理士との顧問契約を結ぶ際には、この点にも注目しておく必要があります。

しかし、実際には補助金や助成金に関するアドバイスを顧問契約内に含めていない税理士事務所も多く、対応する場合でも別途契約（スポット契約）として扱われることが一般的です。そのため、中小企業が税理士の顧問契約を検討する際には、補助金・助成金に関する支援の有無や、顧問契約でどこまで対応してもらえるのかを事前に確認することが、失敗しない税理士選びにつながります。

さらに、中小企業の創業期においては、補助金・助成金だけでなく、創業融資の検討も重要です。「自分が融資に通るのか」「どの程度の金額を借りられるのか」といった不安を抱える方も多く、税理士と顧問契約を結ぶ前に融資の見込みを把握しておきたいというニーズも高まっています。

税理士や社労士の顧問料相場に関する参考記事：「補助金・助成金の申請を税理士に依頼する方法と税理士の選び方を解説」

このような不安を解消するために活用されているのが、創業融資シミュレーションです。数分の簡単なアンケートに答えるだけで、融資可能額の目安や通過率がすぐに確認できるため、税理士との顧問契約前に資金調達の見通しを立てたい中小企業にとって非常に有益です。何度でも無料で利用できるため、顧問契約や税理士の選び方を検討中の中小企業にもおすすめです。
※所要時間は5分程度です

中小企業が税理士との顧問契約を検討する際は、月額費用だけでなく、補助金・助成金の支援や融資対応など、総合的なサポート力があるかどうかを確認することが重要です。まずは情報収集の一環として、創業融資の可能性をシミュレーションで確認しておくと、その後の顧問契約の判断材料としても活用できます。

「申し込む前に、どれくらい借りられるのか知りたい…」
そんな方は、まずはシミュレーションで融資の可能性をチェックしてみてください。

\融資額と審査通過率を確認/

今すぐシミュレーションしてみる！

画像引用：「創業融資額診断シミュレーション」

税理士と顧問契約するメリット

経理・税務を任せて本業に集中できる

個人事業や小規模の会社の場合、税理士に税務関連の作業を「丸投げ」することで、経理や税務処理にかかる時間やエネルギーを節約できます。経理担当者を雇わなくても済むため、人件費のコストを削減することも可能です。これにより、経営者や従業員は本来の業務に集中し、ビジネスの成長や業績向上に注力できるでしょう。

節税対策や資金繰りについてアドバイスをもらえる

事業を安定的に進めていくためには、毎年資金を確保し、増やしていくことが不可欠です。税理士はそのプロフェッショナルとして、決算書を分析し、収益性や安定性を客観的な視点から評価し、適切なアドバイスを提供してくれます。また、節税に関しても、税理士のアドバイスを受けることで適切な手続きを行い、追徴課税（※）などのリスクを回避することができます。税務関連の知識や手続きに不安を感じる場合は、税理士のサポートを活用することが重要です。

追徴課税とは

申告漏れや、脱税の目的で本来支払うべき税金よりも納税した金額が少なかった場合に、追加で税金を支払うこと。

おすすめ記事：顧問税理士とは？役割とメリット・デメリットを解説

合わせて読みたい「クラウド会計による記帳と税理士費用」に関するおすすめ記事

クラウド会計ソフトの利用で税理士への依頼費用は安くなる？

この記事ではクラウド会計ソフトの利用によって記帳作業が簡単になる方法や、税理士費用を安くすることができる理由、メリットについて紹介しています。

正確な書類を作成してくれる

顧問税理士は企業の財務報告や税務申告書などの作成において重要な役割を果たします。これにより、企業は税務上の違反や不備を回避し、信頼性の高い財務情報を提供することができます。

その結果、企業は安定した成長を続けることができ、競争優位を確保し、より高い業績を達成することができます。顧問税理士を活用することは、企業経営における重要な戦略の一環です。

税理士のスポット契約と顧問契約に関するおすすめ記事

税理士との契約は顧問契約とスポット契約どちらが良いか

社会的な信用度が高まる

企業に顧問税理士がいるかどうかは、取引先からの信頼度に影響を与えます。税理士と顧問契約を結んでいる場合、財務状況に関する信頼度が高まり、取引先からもより信頼されやすくなります。経営者や経理担当者が税務申告を行った書類であっても、それを税理士以外の者が対応した場合とは印象が異なるようです。

おすすめ記事：税理士と顧問契約を結ぶってどういうこと？ そのメリット・デメリットを解説

合わせて読みたい！「会社設立サポート」の税理士依頼に関するおすすめ記事

会社設立時に税理士は必要？依頼するメリットとおすすめのタイミングとは

会社設立時に税理士に依頼することは、多くの創業者にとっておすすめな選択肢です。税理士などの専門家の支援を受けることで、税務申告や資金調達、経理管理などの面でスムーズな事業運営を実現できます。この記事では、税理士に会社設立を依頼するメリットとデメリット、会社設立を依頼するおすすめのタイミング、会社設立を依頼するときの税理士の選び方について詳しく解説しています。

税務調査に対応してもらえる

税務調査が行われた際には、顧問税理士はその対応をサポートし、企業が適切に対処できるよう支援します。このようなサポートを受けることで、企業は不確実性を減らし、安心して事業を運営できるでしょう。

記帳業務・給与計算・役所手続き・節税アドバイスを依頼するならSoVaがおすすめ!!

会社設立後に顧問税理士に記帳代行業務のみを依頼する場合、1万円～3万円程度が相場です。給与計算の代行も依頼すると4万～5万円程度になることも少なくありません。

会計事務所SoVaでは、記帳業務や給与計算だけではなく、社会保険などの役所手続き、さらには助成金・補助金や節税アドバイスを29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能です。バックオフィス業務が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！

\ コスパ良く、記帳業務を丸っと依頼できるチャンス!! /

サービス内容を見てみる →

税理士と顧問契約するデメリット

毎月の顧問料が発生する

資金的な余裕がある企業なら問題ありませんが、税理士と顧問契約を結ぶ場合には、顧問料の負担が大きくなることを覚悟しなければなりません。特に、顧問契約の月次決算型で契約する場合、顧問料が毎月発生するため、経営の重荷になる場合があります。税理士によって費用が異なりますが、法人の場合は月々35,000円以上かかることが一般的です。

おすすめ記事：税理士との契約は顧問契約とスポット契約どちらが良いか

税理士との契約形態②：スポット契約

税理士に仕事を依頼する際に、スポット契約という方法があります。スポット契約とは、必要なときに必要な業務だけを依頼する契約のことです。

具体的な業務としては、記帳代行業務や法人税・所得税・消費税・地方税の税務書類の作成及び税務代理、事業承継の相談、法人成りの相談、会社設立サポート、株価評価の算定、相続税・贈与税の税務書類の作成および税務代理などが挙げられます。

税理士とスポット契約をするメリットは、必要なときに必要な税務サービスを受けることができるということです。

一方、税理士とスポット契約をするデメリットとしては、受けられるサービスが少ないということです。税務に関する業務毎に契約を結ぶことになるので、契約した業務にしか税理士は対応してくれません。そのため、長期的な経営計画に沿ったタックスプランニングなどもしにくくなるというデメリットもあります。

おすすめ記事：税理士との契約　契約形態と手順について

合わせて読みたい「税理士に依頼する時の費用」に関するおすすめ記事

税理士顧問料5,000円でどこまで依頼できる？依頼時の注意点も解説！

この記事では税理士顧問料が月額5,000円のような格安税理士の特徴と依頼できる内容・依頼時の注意点について解説しています。安い顧問料は魅力的ではありますが、注意点もあります。格安税理士との契約を考えている方に非常におすすめの内容です。

税理士とスポット契約するメリット

税理士費用を抑えることができる

決算申告だけをスポットで依頼する場合は、顧問料などの固定費がかかりません。スポット契約での決算申告費用は顧問契約をしている場合よりも割高ですが、顧問料と合わせた年間トータルの費用で比べればかなり安く抑えられます。税理士に支払う費用を抑えられるという点は、税理士に決算申告のみを依頼するメリットだといえます。

スポット契約と顧問契約の違いに関するおすすめ記事

税理士にスポット相談したときの費用・料金の相場はいくら？

税理士とスポット契約するデメリット

税理士が会社の取引を理解しきれない

税理士に決算申告のみを依頼した場合、税理士が会社の取引を完全に把握することが難しくなるというデメリットがあります。定期的なコミュニケーションがないため、お互いの認識にずれが生じる可能性があります。これにより、経費として認識していたものが違ったり、売上と認識していたものが手付金だったりするなどの食い違いが生じることがあります。特に会社独自の取引タイミングや関係性が複雑な場合、税理士が正確に把握するのは困難です。

このような状況では、税務調査への対応が難しくなり、追徴リスクが高まる可能性があります。企業の運営においては、経営状況を常に把握し、適切な対応を取ることが重要です。

おすすめ記事：決算申告のみを税理士に依頼した場合の費用相場とメリットを解説

十分な節税対策ができないことがある

決算申告のみを依頼する場合、税理士は会社の帳簿をもとに決算申告処理を行いますが、中長期的なアドバイスや節税に関するサポートを受けることは難しいです。顧問契約を結んでいない場合、税理士は会社の全体像を把握する機会が限られているため、会社の状況や将来の展望に基づいたアドバイスを提供することが困難です。したがって、中長期的な経営戦略や節税対策を考慮するには、顧問契約を結ぶ方が適しています。

顧問契約とスポット契約どちらがおすすめ？

顧問契約がおすすめのケース

顧問契約は、売上高が1,000万円を超える企業や従業員を雇用している企業、年間を通じて節税対策を講じたい企業、事業規模が大きく取引数の多い企業、店舗を抱えている企業、融資を検討している企業などに向いています。

合わせて読みたい「個人事業主から法人化　社会保険手続き」に関するおすすめ記事

個人事業主から法人化(法人成り)したときの社会保険手続きとは？個人事業主から法人化した際のメリットも解説！

個人事業主から法人化する際の社会保険手続きについて解説していきます。また、個人事業主から法人化するメリットについても記載しています。

特に大きな企業ほど税務処理が複雑であり、時間がかかります。事務作業に時間を割くことを軽減し、本業に専念したいと考えているなら、顧問契約が適しています。また、事業拡大や新たな挑戦を検討している企業では、税務的な観点だけでなく、資金調達や人員管理など様々な側面からの連携が必要です。顧問契約を結んでいれば、年間を通じて専門家の知識をもとに相談やアドバイスを受けることができ、経営にとって大きなメリットとなります。

スポット契約がおすすめのケース

SoVa税理士お探しガイド編集部

一人社長のみのようなマイクロ法人に税理士は必要か否かについては以下のサイトがおすすめです。
「マイクロ法人に税理士は必要？費用相場やメリット・デメリットを解説」

スポット契約は、企業の事業規模が小さく、取引が単純なケースに向いています。事業規模が大きくない企業は、期間中の業績を把握しやすく、専門家のアドバイスを必要としない場合もあります。また、所得がまだ少ない場合は節税対策の効果が発揮されない可能性もあります。

年間を通じた相談やアドバイスが不要であれば、決算申告時のみのスポット契約でも効果を得られる可能性が高くなります。さらに、社内の経理体制がしっかりしていて、正確な帳簿記帳が行われ、業績が正確に把握されている場合も、顧問契約を結ぶ必要はありません。

スポット契約と顧問契約の違いに関するおすすめ記事

決算申告のみ税理士に依頼するメリット・デメリットとは？成長企業が受けるべき決算対策を解説

記帳業務・給与計算・役所手続き・節税アドバイスを依頼するならSoVaがおすすめ!!

会社設立後に顧問税理士に記帳代行業務のみを依頼する場合、1万円～3万円程度が相場です。給与計算の代行も依頼すると4万～5万円程度になることも少なくありません。

会計事務所SoVaでは、記帳業務や給与計算だけではなく、社会保険などの役所手続き、さらには助成金・補助金や節税アドバイスを29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能です。バックオフィス業務が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！

\ コスパ良く、記帳業務を丸っと依頼できるチャンス!! /

サービス内容を見てみる →

まとめ

税理士との契約には顧問契約とスポット契約の2種類があり、それぞれにメリットとデメリットが存在します。顧問契約は継続的なサポートが可能で、節税対策や経営アドバイスを受けることができますが、定期的な費用が発生します。一方、スポット契約は必要な時に限定して依頼できるため、コストを抑えることができますが、継続的なサポートは期待しにくいです。これらを踏まえると、特に事業の規模が大きい場合や継続的なサポートを重視する場合には、顧問契約がおすすめです。

SoVa税理士お探しガイド編集部

会社設立における税金対策については、以下のサイトも是非ご覧ください！
「会社設立で税金対策をしよう！会社設立で節税する方法を紹介」