税理士変更するときに引継ぐべき事項は？引継ぎ手続きの手順も解説！

税理士を変更する際には、多くの注意点がありますが、最も重要なのは過去の会計データの適切な引き継ぎです。このプロセスを怠ると、新しい税理士がスムーズに業務を開始することが難しくなり、税務上の問題が発生するリスクも高まります。

本記事では、税理士の変更で必要とされる会計データの種類、それらのデータを効率的に新しい税理士へ引き継ぎ方、そして万が一データの引き継ぎがスムーズに行かない場合の対処法について詳しく解説します。
特に引き継ぎ資料については詳細に解説していますので、税理士の変更を考えている方や、今まさに税理士の変更・引き継ぎを行おうとしている方におすすめの記事です。

おすすめ参考記事：顧問税理士は変更できる？変更の手順やタイミングを解説

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【決算と記帳は任せるべき】法人の89%に顧問税理士がいる理由

企業の決算や記帳は単なる数字の入力作業ではなく、税法・会計基準・提出期限という複雑に絡み合うルールの中で進めなければなりません。実際、国税庁が発表した令和6事務年度のデータでは、申告漏れ総額9,741億円、追徴税額3,197億円に達し、法人1件あたりの追徴額は平均634万円と、調査を受けた企業に重くのしかかっています。さらに、海外取引を持つ法人では申告漏れ2,870億円と、調査の強化がより鮮明です。

参考：国税庁「延滞税について」

税理士に依頼に関連する注意点

自社での独学・手探りによる記帳と決算では、知らないうちに税額計算を誤り、過少申告加算税・重加算税・延滞税といった追徴課税が課されるリスクが常について回ります。

税金の世界には「善意のミスでも罰金」という冷徹な原則があり、一度税務署から問題点を指摘されると、その後の税務調査対象となり続けるケースも珍しくありません。つまり、税理士による正確な決算書の作成と記帳指導は、余計な罰金を避け、企業の信頼性と資金繰りを守る最強の盾となるのです。

特に創業期や成長フェーズの企業では、融資審査・補助金申請・取引先の信頼獲得など、決算書が企業の信用そのものとして評価されます。税理士に依頼することで、数字の根拠が明確で、税法に適合し、説明力のある決算書を作成でき、長期的な節税アドバイスや税務調査対応まで含めて経営を支えるパートナーとなってくれます。

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税金は、正しく向き合えば企業の未来を守り、誤れば即座に罰金という形で跳ね返ってきます。

合わせて読みたい「税理士に顧問契約を依頼する時の注意点と契約書」に関するおすすめ記事

税理士に顧問契約を依頼するときの注意点と契約書のポイントを解説

この記事では税理士へ顧問契約を依頼するときの注意点や、顧問契約を締結する際に必要となる顧問契約書のポイントについて解説しています。

税理士の変更に会計データの引き継ぎは必要か

税理士を変更する際には、以前の税理士が使用していた会計データの引き継ぎが非常に重要です。このデータには過去の財務諸表や税務申告書、日々の取引の記録などが含まれ、新しい税理士がスムーズに業務を開始できるための基盤となります。

SoVa税理士お探しガイド編集部

税理士をどこで探したらいいのか迷う場合は、freee税理士検索などで探すことが可能です。

また、会計データを引き継ぎを行うことで、税務調査の際の対応が円滑に行われやすくなりますし、財務状況の正確な把握が可能になるため、効率的な経営計画を立てることができます。
税理士の変更は、単に担当者を交代するだけでなく、重要な会計情報の適切な管理と継続を保証する行為でもあるため、変更前の前任税理士からのデータ引き継ぎが不可欠です。
会計データの引き継ぎが十分に行われないと、税務署への役所手続きだけでなく会社経営にも悪影響を及ぼす可能性があります。

そのため、税理士を変更する際には、変更前の税理士との間でしっかりとしたデータの引き継ぎを行うことが非常に重要です。

おすすめ記事：税理士を変更したら会計データはどうなる？

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変更前の税理士から会計データを引き継ぐことは可能？

税理士を変更する際に、会計データの引き継ぎは非常に重要です。変更後の新しい税理士と契約を結ぶ時、変更後の税理士は、通常、必要な会計データが記載されたリストを渡します。
このリストには、過去の財務諸表や税務申告書、経理の記録などが含まれており、変更後の新しい税理士が仕事をスムーズに始められるようにします。

合わせて読みたい「クラウド会計による記帳と税理士費用」に関するおすすめ記事

クラウド会計ソフトの利用で税理士への依頼費用は安くなる？

この記事ではクラウド会計ソフトの利用によって記帳作業が簡単になる方法や、税理士費用を安くすることができる理由、メリットについて紹介しています。

このデータを変更前の税理士に依頼すると、彼らは通常、整理された必要な情報を返却してくれ、変更後の税理士に引き継ぎができます。。これにより会計データを引き継いだ後任の税理士はすぐに以前の財務状況や税務の履歴を理解でき、クライアントに対して一貫した質の高いサービスを提供できるようになります。

だからこそ、税理士を変更するときは、しっかりとした会計データの引き継ぎや情報の引き継ぎが行われることが大切です。

おすすめ記事：税理士変更で嫌な思いをしない！穏便な断り方と移行の手順を徹底解説！

合わせて読みたい「税理士変更と税務調査」に関するおすすめ記事

税理士変更で税務調査の対象になる？税務調査の注意点について解説

この記事では税理士を変更することによる税務調査への影響について解説しています。「税理士の変更によって税務調査に影響があるのではないか？」と不安に思う方も多いかと思います。税理士変更のタイミングなどポイントを解説していますのでぜひ一度ご覧ください。

税理士変更の際に引き継ぎすべき会計データとは？

SoVa税理士お探しガイド編集部

税理士選びで失敗しない方法について以下のサイトも是非ご覧ください。
参考記事：「税理士が節税の提案をしてくれない？！節税に強い税理士を見つけるポイントについても解説」

税理士を変更する前に、全ての重要書類を準備しておくことが大切です。
主な必要書類には以下のようなものがあります。

・決算報告書
・届出書・申請書
・会計書類
・その他の書類

これらの書類は通常、社内で保管されていますが、税理士が保持していることもあるため、見つからない場合は早めに連絡を取り、取り寄せるようにしましょう。

SoVa税理士お探しガイド編集部

個人事業主から法人化する際のメリットや注意点については以下の記事がおすすめです。

参考記事:個人事業主から法人化するメリットとデメリットとは？

ただし、税理士からしてみるとクライアントの喪失になることから、前任の税理士によっては会計データや資料の引き継ぎをスムーズに行ってくれない可能性があります。
そのような場合には「税理士を変えるために書類が必要だ」と直接言うのではなく、「会計を勉強している」「過去のデータや書類を確認したい」などと伝えて書類を送ってもらいましょう。

「税理士の対応範囲」編集部

税理士へのアウトソーシングについては、【税理士へのアウトソーシングとは？経理業務のアウトソーシングのメリットと注意点について解説】をご覧ください。

決算報告書

顧問税理士がいる場合、決算に関する様々な申告書は税理士が作成します。これには以下が含まれます。

・法人税の確定申告書
・都道府県民税、市町村税の申告書
・消費税の申告書
・償却資産税の申告書あ
・年末調整関連書類
・決算書など

税理士変更する際のの引継ぎに関するおすすめ記事

税理士を変更する際に、次の顧問税理士に引継ぐ事項に関しては以下の記事がおすすめです。
税理士の変更をを検討している方は是非ご覧ください。
参考記事：「税理士を変更するにはどうしたらいい？気をつけるべきポイントや税理士を変更する流れを解説」

最新の2年分を用意し、新しい税理士への引き継ぎを行います。

おすすめ記事：税理士を変更する流れを５つのステップで解説

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届出書・申請書

設立から長い期間が経過している、あるいは本社の移転や社屋の建て替えがあった場合、必要な書類を見つけるのが難しいかもしれません。以下の書類も引き継ぎが必要です。

・法人設立届
・青色申告の承認申請書
・棚卸資産、減価償却方法、為替換算方法の届出書
・消費税関連の届出書
・給与支払事務所の開設届出書
・源泉所得税の納期の特例承認申請書など

税理士の引継ぎに関するおすすめ記事

税理士から引継ぎを行うべき届出書や申請書については以下の記事もおすすめです。

おすすめ記事：税理士変更の際に必要な引き継ぎ・必要書類を徹底解説

会計書類

日々の会計処理を含むデータ入力を税理士に依頼していた場合は、必要な会計データをすべて取得します。自社で会計ソフトを使用して入力している場合は、以下のデータと証票類を抽出します。

・請求書・領収書などの証票類
・仕訳帳
・総勘定元帳
・試算表など

税理士の変更や引き継ぎに関するおすすめ記事

税理士を変更する際に、次の顧問税理士に引継ぐ事項に関しては以下の記事がおすすめです。
税理士の変更をを検討している方は是非ご覧ください。
電子申告に関する税理士交代時の注意点と手続き

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税理士顧問料5,000円でどこまで依頼できる？依頼時の注意点も解説！

この記事では税理士顧問料が月額5,000円のような格安税理士の特徴と依頼できる内容・依頼時の注意点について解説しています。安い顧問料は魅力的ではありますが、注意点もあります。格安税理士との契約を考えている方に非常におすすめの内容です。

その他の書類

上記の書類に加えて、以下も引き継ぎのために用意する必要があります。

・登記事項証明書（履歴事項全部証明書・登記簿謄本など）
・定款（原始定款・変更がある場合は変更登記申請書など）

登記事項証明書は法務局で入手可能です。定款が手元にない場合は、手続きを行った司法書士や行政書士に確認しましょう。履歴事項全部証明書にはシステムの関係で一部省略されている内容があるため、注意が必要です。

これらの書類も、新しい税理士からの要望があれば準備が必要です。打ち合わせ時に確認することが大切です。

税理士変更時の引き継ぎ事項に関する注意点

税理士変更の際に引き継ぎが必要な書類に関しては、上記の通り決して少なくはありません。引き継ぎ資料や引き継ぎデータの多さに面倒さを感じて後回しにしがちです。
しかしながら、引き継ぎ資料の準備を怠ると税理士変更がうまくいかず、結果として事業に悪影響が生じてしまうことになります。税理士の変更をスムーズに進めるためにもしっかりと引き継ぎ資料を準備するようにしましょう。

おすすめ記事：税理士変更をスムーズに進めるためのポイント！変更理由やタイミングなど税理士が解説

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税理士を変更するには？変更のタイミングや注意点、おすすめの方法を紹介

この記事では税理士の変更のタイミングや注意点、おすすめの方法を紹介しています。税理士の変更を行う場合には特にタイミングが重要です。税理士を変更したいと考えている方はぜひ一度ご覧ください。

変更後の税理士が異なる会計ソフトを使用しても、会計データの引き継ぎは必要

税理士を変更する際、使用していた会計ソフトが変わることもあります。同じソフトを利用している場合はデータの引き継ぎがスムーズに行われますが、異なる会計ソフトを使用する場合でも問題ありません。CSV形式などの汎用ファイル形式にデータを変換すれば、新しいソフトでも簡単にインポートできることが多いです。

合わせて読みたい「スタートアップ企業において税理士に依頼できる業務とメリット」に関するおすすめ記事

スタートアップに税理士は必要？依頼できる業務とメリットを徹底解説

この記事ではスタートアップ企業において税理士に依頼できる業務と、スタートアップ企業が税理士に依頼することのメリットについて紹介しています。

おすすめ記事：顧問税理士を変更する際に行うべき準備と手続き

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変更時に引き継ぎ資料を全てデータにできない場合の対処法

税理士を変更する際の引継ぎ事項に関するおすすめ記事

税理士を変更する際に、次の顧問税理士に引継ぐ事項に関しては以下の記事がおすすめです。
税理士の変更をを検討している方は是非ご覧ください。

税理士を変更する際の引継ぎ事項に関する参考記事」：「税理士を変更する際、引継期間として同時に新旧の税理士（複数の税理士）と契約してはいけない？」

税務署へ提出した書類など、紙の形式で保持されているものがある場合は、そのままの形式で新しい税理士に引き継ぎを行うことができます。

可能であれば、スキャンしてPDFファイルに変換することで、紙の書類をデジタル化し、保管に必要なスペースを節約することが可能です。

おすすめ記事： 税理士変更時の注意点

税理士変更時に会社内に会計データがない場合

記帳を含む日々の会計処理を自社で行っている場合、税理士変更時にほとんどの会計データは自社で用意できます。しかし、記帳業務を税理士に全面的に依頼していた場合は、細部にわたるデータを変更前の税理士から引き継ぎを受ける必要があります。

合わせて読みたい「記帳代行の税理士への依頼」に関するおすすめ記事

資格なしで記帳代行は税理士法違反になる？依頼時の注意点も紹介

この記事では税理士資格なしでの記帳代行業務が税理士法に違反するのか及び記帳代行を税理士に依頼するときの注意点について解説しています。

SoVa税理士お探しガイド編集部

合同会社に税理士がいるのか迷う場合は、こちらの「 合同会社に税理士は必要か？依頼する場合のメリット・デメリットを解説！ 」を是非参考にしてください。

場合によっては、契約解除に不快感を示し、会計データの引き継ぎを渋る税理士もいるかもしれません。しかし、会計データは会社が所有するものであり、引き継ぎ要求されたら税理士は速やかにこれを会社に引き継ぎを行う義務があります。

合わせて読みたい「渋谷区の安いおすすめ税理士事務所」に関するおすすめ記事

渋谷区で安いおすすめ顧問税理士事務所｜東京都【2025年最新】

この記事では、渋谷区で安い顧問税理士を探している方に向けて、2025年最新の情報をまとめています。渋谷でおすすめできる税理士事務所を徹底的に調査し、安い顧問報酬の目安や、どのような経営支援を受けられるのかをわかりやすく紹介します。

この点をきちんと理解し、データの引き継ぎを拒む税理士には断固として対応を求めましょう。それでも引き継ぎに応じてくれない場合は、税理士会に相談するなどの対策を考えるのが良いでしょう。

おすすめ記事：顧問税理士の解約・変更の流れ、ポイント、返してもらうべき書類とは？

合わせて読みたい「税理士変更時の断り方」に関するおすすめ記事

税理士変更の断り方にコツはある？流れから伝え方まで徹底解説！

この記事では税理士を変更する際の断り方のコツや、税理士変更するときの流れ、税理士変更をする際の税理士とのコミュニケーションについて解説しています。

 

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税理士選びでよくある疑問

Q：税理士は料金の安さだけで選んでも問題ありませんか？

税理士選びを料金の安さだけで決めるのは非常にリスクがあります。確かに税理士の顧問料は経費として重要ですが、安さ重視で選んだ税理士の場合、相談対応が遅い、節税提案がほとんどない、最低限の記帳と申告しか行わないといったケースも少なくありません。結果として「税理士を変更したい」と感じる経営者も多く、後から税理士変更と引継ぎの手間が発生してしまいます。

SoVa税理士お探しガイド編集部

税理士選びでは料金だけでなく、提案力や対応範囲まで総合的に判断することが重要です。

Q：個人事業主と法人では税理士選びや税理士変更の考え方は違いますか？

税理士選びのポイントは個人事業主と法人で大きく異なります。個人事業主は確定申告中心ですが、法人になると決算対策、役員報酬設計、資金調達、節税戦略など税理士の役割は一気に広がります。そのため、法人化をきっかけに税理士を変更するケースも非常に多く、スムーズな引継ぎができる税理士かどうかが重要になります。法人対応の実績が豊富な税理士を選ぶことで、税理士変更後も安心して経営を任せられます。

Q：税理士の変更は本当に簡単にできるのでしょうか？引継ぎは大変ですか？

税理士はいつでも変更可能です。税理士変更は珍しいことではなく、多くの会社が成長段階や不満をきっかけに税理士を変更しています。引継ぎについても、新しい税理士が前任の税理士から資料を受け取り、決算書や申告内容を確認することでスムーズに進めることが可能です。最近では税理士変更時の引継ぎサポートを積極的に行う税理士事務所も増えており、「引継ぎが面倒だから変更できない」という心配はほとんど不要です。

Q：節税提案をしてくれない税理士は変更したほうがいいですか？

節税提案がほとんどない税理士の場合、税理士変更を検討する価値は十分あります。本来、税理士は数字を見ながら利益予測を行い、事前に節税対策を提案する役割を担っています。「決算直前に相談してください」としか言わない税理士は受け身の対応にとどまっている可能性があります。税理士変更を通じて、積極的に節税提案をしてくれる税理士へ引継ぎすることで、手元資金が大きく改善するケースも少なくありません。

Q：税理士変更のタイミングはいつがベストですか？

SoVa税理士お探しガイド編集部

顧問税理士変更のベストタイミングは、決算終了後や新しい期のスタート時が一般的です。

ただし、不満が大きい場合は期の途中で税理士変更をしても問題ありません。引継ぎ資料さえ整えば、途中変更でも業務に支障が出ることはほとんどありません。むしろ不満を抱えたまま税理士を使い続けるほうが、長期的には経営リスクになります。

Q：クラウド会計に弱い税理士は変更したほうがいいのでしょうか？

現在の税理士選びではクラウド会計への対応力は非常に重要です。クラウド会計に対応できない税理士の場合、記帳効率が悪く、経営状況の把握も遅れがちになります。そのため、クラウド活用が進んでいない税理士から、クラウドに強い税理士へ変更する企業も増えています。税理士変更時の引継ぎもデータで完結できるため、以前よりはるかにスムーズです。

Q：税理士にどこまで業務を引継ぎ・丸投げするのが一般的ですか？

税理士には記帳代行、決算申告、税務相談だけでなく、給与計算や資金調達サポート、補助金アドバイスまで引継ぎできるケースも増えています。税理士変更のタイミングで業務範囲を見直し、「これまで社内でやっていた業務を税理士に引継ぎする」という企業も多く存在します。

ここがポイント！

税理士選びでは、どこまで引継ぎできるかを事前に確認しておくことが重要です。

Q：税理士選びでは相性より専門性を優先すべきですか？

税理士選びでは専門性と同じくらい相性が重要です。どれだけ知識が豊富な税理士でも、相談しづらい、説明が分かりにくい、対応が遅い場合はストレスが溜まります。その結果、税理士変更を考える経営者も少なくありません。気軽に相談でき、引継ぎや変更の際も柔軟に対応してくれる税理士こそ、長く付き合えるパートナーになります。

まとめ

専門家費用を46%カット!!

会社設立後に顧問税理士に記帳代行業務のみを依頼する場合、1万円～3万円程度が相場です。給与計算の代行も依頼すると4万～5万円程度になることも少なくありません。

会計事務所SoVaでは、記帳業務や給与計算だけではなく、社会保険などの役所手続き、さらには助成金・補助金や節税アドバイスを29,800円〜丸ごとお任せいただくことが可能です。バックオフィス業務が面倒だと感じている方は、ぜひ会計事務所SoVaにお任せください！

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税理士を変更する際は、過去の会計データのスムーズな引き継ぎが非常に重要です。データ引き継ぎには、決算報告書、届出書、申請書、会計書類、その他の法的文書などが含まれ、これらは通常社内に保管されているか税理士が保持しています。引き継ぎデータの準備が整っていれば、新しい税理士は迅速に財務状況を理解し、一貫した質の高いサービスを提供できるようになります。

また、会計ソフトが変更になる場合も、異なるソフト間でのデータ転送が可能です。このためには、データを汎用的なフォーマット（例えばCSV形式）に変換し、新しいソフトへのインポートを行います。紙ベースの重要書類がある場合は、スキャンしてデジタル化することも検討すると良いでしょう。

変更前の税理士との円滑な引き継ぎを確保するためには、適切なコミュニケーションが必要です。データ引き継ぎを渋る税理士がいる場合は、断固として対応を求め、必要であれば税理士会への相談も検討します。

おすすめ記事：顧問税理士の解約・変更の流れ、ポイント、返してもらうべき書類とは？

合わせて読みたい！「会社設立サポート」の税理士依頼に関するおすすめ記事

会社設立時に税理士は必要？依頼するメリットとおすすめのタイミングとは

会社設立時に税理士に依頼することは、多くの創業者にとっておすすめな選択肢です。税理士などの専門家の支援を受けることで、税務申告や資金調達、経理管理などの面でスムーズな事業運営を実現できます。この記事では、税理士に会社設立を依頼するメリットとデメリット、会社設立を依頼するおすすめのタイミング、会社設立を依頼するときの税理士の選び方について詳しく解説しています。

「税理士の独占業務」編集部

「税務の代理」「税務書類の作成」「税務相談」、この3つの業務は税理士法第2条第1項第1号～3号で税理士の独占業務と定められており、これに違反すると2年以下の懲役または100万円以下の罰金に処せられる可能性があります。
参考：国税庁HP

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税理士への相談料の相場はいくら？1時間あたり相場や費用を抑えるポイントについても紹介

本記事では、「相談の契約形態や依頼主の規模によって、税理士の相談料がどのように変動するか」を紹介しています。また、税理士に相談する際のメリット・デメリットや、相談料を節約する方法についても解説します。